Új jelszó kérése

Hírlevél

TOP termékek

Fizetési megoldás

Termék részletek



-20%
ÁFA + Számlázás 2019

ÁFA + Számlázás 2019

Belföldi és nemzetközi ügyletek ÁFA-ja és számlázása
Dátum:
2019. január 28-29.
Előadó:
Dr. Csátaljay Zsuzsanna
Kredit:
Könyvelők: 16 kredit, Adótanácsadók, adószakértők: 15 kredi, Könyvvizsgálók: 2 kredit
Részvételi díj:
49 990 Ft
Webshop ár:
39 990 Ft (Vége: 2019.01.28)
Ügyfeles webshop ár:
34 995 Ft

ÁFA + SZÁMLÁZÁS 2019

Belföldi és nemzetközi ügyletek ÁFA-ja és számlázása

  • Időpont:

    2019. január 28-29., hétfő-kedd, 09.30–16.30, regisztráció 8.30-től.

    Előadó:

    Dr. Csátaljay Zsuzsanna
    (adószakértő, áfa szakértő, jogász)

    Kreditpontok:     

    Könyvelők: 16 kreditpont (Vállalkozási szak/Nem számviteli témakör) - 8 kredit egyszer számolható el
    Adótanácsadók: 15 kreditpont
    Adószakértők: 15 kreditpont
    Okleveles adószakértők: 15 kreditpont
    Könyvvizsgálók: 2 kreditpont

    Helyszín:     

    MOHA Ház (1143 Budapest, Gizella út 42-44.)
    Kényelmes, 2 személyes iskolapados elrendezés. Klímával (normálisan szabályozható), természetes fénnyel, nyitható ablakokkal, sötétítési lehetőséggel, modern technikával rendelkező termek. A helyszínen étterem működik, ahol az előre rendelhető 3 fogásos menüebéd ára: 1.500 Ft + áfa/fő/nap!

    Megközelítés:
    A MOHA Ház tömegközlekedéssel és autóval is egyaránt jól megközelíthető, Zugló központjában, Hungária körút és Thököly út sarkánál található.
    A Keleti pályaudvar vasút- és metróállomástól 1 megálló a piros 7-es busszal. A Stadionok (Népstadion) metróállomástól 2 megálló az 1-es villamossal. A Népliget távolsági busz és metróállomástól 7 megálló az 1-es villamossal. Az Árpád híd távolsági busz és metróállomástól 7 megálló az 1-es villamossal. A villamosmegálló neve: Zugló vasútállomás.

    Parkolás:
    A MOHA Házhoz tartozó őrzött parkolóban a napi díj: 1.500 Ft + áfa (előre átutalással fizetendő, korlátozott férőhely, a beérkezett jelentkezések időbeli sorrendjét vesszük figyelembe). A környék utcáin a parkolás fizetős.

    Ellátás:

    Külön-külön 1-1 napra is lehet jelentkezni!
    08.30–09.30: Regisztráció, kávészünet
    09.30–11.00: Előadás 1. része
    11.00–11.10: Kávészünet
    11.10–12.40: Előadás 2. része
    12.40–13.20: Ebédszünet
    13.20–14.50: Előadás 3. része
    14.50–15.00: Kávészünet
    15.00–16.30: Előadás 4. része
    A részvételi díj tartalmazza az előadást, az oktatási segédanyagot nyomtatott és elektronikus formátumban, az íróeszközt, a WIFI használatot, a reggeli édes és sós süteményeket, valamint a nap közben fogyasztott kávét, teát és ásványvízet.
    A részvételi díj számlája étellel-itallal kapcsolatos költséget, közvetített szolgáltatást nem tartalmaz! Kivéve ha valaki külön ebédet vagy őrzött parkolót igényel.
    Az áfa mértéke: 27%. Az előadás díja költségként elszámolható.
    Ebéd: A helyszínen étterem működik, ahol az előre igényelhető 3 fogásos menüebéd ára: 1.500 Ft + áfa/fő/nap; vagy a közelben számos (gyors)étterem található!

    Ajánló:

    Egy magas színvonalú, kreditpontos 2 napos konferenciát szeretnénk a figyelmébe ajánlani. Az ismert és elismert előadó, Dr. Csátaljay Zsuzsanna részletesen bemutatja az áfa és számlázás aktuális témaköreit A-tól Z-ig, azok gyakorlati problémát, buktatóit.


    Tematika:

    Belföldi ügyletek ÁFA-ja és számlázása 2019 (január 28.) tematika:

    ÁFA törvény 2019. január 1-jétől hatályos változásai

    Utalványokra vonatkozó új szabályok ■ ÁFA tv. 58. §-át (időszaki elszámolású ügyleteket) érintő változás ■ Személygépkocsi bérleti díjra vonatkozó új levonási szabályok ■ Távolról nyújtható szolgáltatás szabályainak változása (elektronikus szolgáltatás, telekommunikációs szolgáltatás, rádiós és televíziós media szolgáltatás) ■ Exporthoz, importhoz kapcsolódó szolgáltatások adómentessége ■ Számlázás szabályainak változása ■ Alanyi adómentesség értékhatárának megemelése, az alanyi mentesség szabályai (Mégis más a KATA és az alanyi mentesség értékhatára? Alanyi mentes értékhatárba beszámító tételek, Magánszemélyként és vállalkozóként végzett tevékenység összeszámítása, Az ingatlan bérbeadás, a pénzügyi szolgáltatás és az alanyi mentesség) ■ Fordított adózás – munkaerő-kölcsönzés szabályának változása 2021-től ■ A gabona-, vas- és acéltermék fordított adózása ■ Lakás-értékesítés adómértékének változása 2020. január 1-jétől ■ Előleg ■ Végszámla esete ■ Az 5%-os lakásáfa kivezetésével összefüggő átmeneti rendelkezés ■ Kiknek hosszabbodik meg az 5%-os áfa alkalmazásának határideje? ■ Idegenforgalmi árrés adózásra vonatkozó új szabályok 2020-tól ■ Vámtarifaszám aktualizálása, SZJ szám megszűnése (Állapot rögzítés, Átkonvertálás mit jelent)

    Utalványok átruházására vonatkozó 2019-től hatályos szabályok – Előre hozza az áfa fizetést az utalvány? Hogyan lehet ezt kiküszöbölni?

    Egycélú utalvány fogalma és áfa kezelése a kibocsátáskor, az átruházáskor és a beváltáskor ■ Többcélú utalvány fogalma és áfa kezelése a kibocsátáskor, az átruházáskor és a beváltáskor ■ Utalványokkal kapcsolatos bizonylatolási kérdések, utalványok számlázása: Mikor kell és mikor nem lehet számlát vagy nyugtát kiállítani? Mi legyen a bizonylaton? Ki a bizonylat címzettje? ■ Utalványok kibocsátása, értékesítése, beváltása ■ Utalványok ingyenes és térítéses átruházása ■ Adóalap meghatározása ■ Gyakorlati példák ■ Üdülési utalványok, étkezési utalványok, SZÉP Kártya ■ Munkáltatónak áfát kell fizetni a dolgozónak juttatott cafetéria utalvány után? ■ Mi a különbség az utalvány és az árengedményre jogosító igazolás között és miért fontos ez az áfa kezelésnél?

    Cégautó ÁFA szabályai

    Személygépkocsi áfabeli fogalma ■ Személygépkocsi beszerzés, zárt végű lízing, nyílt végű lízingTételes levonási tilalom és annak feloldási lehetőségeiOperatív lízing, tartós bérlet minősítése az áfábanBérbeadási céllal vásárolt személygépkocsira vonatkozó áfa levonási lehetőség2019-től hatályos új levonási szabályok a bérelt személygépkocsinál ■ Bérbeadás értelmezése ■ Nyílt végű lízingbe vett személygépkocsik lízingdíjának kezelése, a kezdőrészlet és a maradványérték áfabeli kezelése ■ Magánhasználat szerepe, a munkába járás minősítése ■ 50%-os diktált levonási hányad bevezetése és ennek értelmezése ■ Hogyan igazolható, hogy az adóalany bevonta a személygépkocsit a gazdasági tevékenységébe? ■ Kizárólag üzleti használatú személygépkocsik kezelése az új rendszerben ■ Mit jelent az általános szabályok szerinti levonás választása és hogyan lehet megtenni? ■ Üzleti használat arányának tételes igazolása: útnyilvántartás és egyéb hitelt érdemlő mód ■ Mi a követendő eljárás az új szabályok szerint, ha a munkáltató magánhasználati ellenértéket szed a dolgozótól? ■ Magánhasználati ellenérték kiterhelése ■ Milyen feltételek mellett vonható le a teljes bérleti díj? ■ Személygépkocsi fenntartási, üzemeltetési költség áfabeli kezelése ■ Mi az áfa kezelés, ha a fenntartási, üzemeltetési költség termékértékesítésnek és mi, ha szolgáltatásnyújtásnak minősül? ■ Alkatrész beszerzésekre vonatkozó levonási szabályok ■ Téligumi csere, a motorfelújítás, motorcsere során felmerült áfa kezelése ■ Mikor termékbeszerzés és mikor szolgáltatás igénybevétel a fenntartási, üzemeltetési költségek ■ 50%-os diktált levonási hányad értelmezése a felújítási költségeknél ■ Mikor vonható le a teljes üzemeltetési költség áfája? ■ Javítási költségek átterhelése ■ Üzemanyagköltség továbbterhelés helyes áfa kezelése

    Adóalapot csökkentő árengedmények, promóciók ÁFA szabályai

    Mi az eltérés az árengedmény és az utalvány fogalma és áfa kezelése között? ■ Egyes promóciók eltérő áfabeli kezelése ■ Százalékos árengedmény, mennyiségi engedmény ■ Üzletpolitikai célú engedmény ■ Skontó helyes áfabeli kezelése ■ Azonnali és utólagos engedmény ■ Kötelező számlázni az árengedményt? – Számlázott és nem számlázott árengedmény ■ Promóciós célú termékjuttatás, szolgáltatás áfabeli kezelése ■ Természetbeni árengedmény ■ Többszereplős árengedményi konstrukciók, utólagos pénzvisszatérítési ügyletek helyes áfabeli kezelése

    Számlakibocsátási kötelezettség

    Számlázási alapelvek, számlázási rend ■ Miről kell számlát kiállítani és miről nem lehet? Mi a különbség az Áfa körön kívüli és az Áfa területi hatálya alá nem tartozó ügyletek bizonylatolása között? ■ Hogyan bizonylatoljuk az Áfa köteles belső ügyleteket és melyek azok? Mikor lehet és kell számviteli bizonylatot kiállítani számla helyett? ■ Számla tartalmi kellékei a gyakorlatban ■ Mikor nem kell számla? ■ Nyugta használata ■ Nyugta helyett kiállított számlaPTGSZLAH adatszolgáltatás tartalma az új rendszerben ■ Külföldön teljesített ügyletek bizonylatolása ■ Külfölditől igénybevett szolgáltatás ■ Számlakibocsátás átvállalása, az önszámlázás szabályaiKözvetített szolgáltatás fogalma és helyes számlázása. Továbbszámlázott szolgáltatás fogalma. Mikor kell ugyanazzal az áfa-kulccsal továbbszámlázni és mikor különbözővel? Hogyan alakul a teljesítési időpont és teljesítési hely a továbbszámlázás során ■ Mellékszolgáltatások, járulékos költségek helyes számlázásaElőleg helyes számlázása az új rendszerben. Előleg és végszámla kezelése, hogyan szabályos a kiállítás és hogyan kell jelenteni róla? Hogyan kell visszavonni az előleg számlát? 100%-os előleg kezelése az új rendszerben ■ Árengedmények számlázása: rabat, mennyiségi, üzletpolitikai kedvezmény, egyedi kedvezmény, termékben adott engedmény, kereskedelmi akciók, promóciók helyes számlázása ■ Kártérítés, kártalanítás, lelépési díjak, kompenzációk, barterügyletek számlázása ■ Devizás számla

    Számla teljesítési időpontja

    Számla teljesítési időpont szabályai. Mikor melyiket kell alkalmazni? ■ Gyűjtőszámla és az időszaki elszámolású számla közötti különbség. Mikor kell egyiket és mikor a másikat kiállítani? Melyek a tartalmi kellékei? Gyűjtőszámla kiállítás buktatói az új rendszerben, a gyűjtőszámla kiváltása ■ Részszámla: Részteljesítés fogalma és helyes számlázása. Mi a különbség a részletfizetés, a részteljesítés és az időszaki elszámolás között? Ennek hatása a számlára

    Időszaki elszámolás ügyletek gyakorlati alkalmazási problémái

    Mikor melyik teljesítési időpont szabályt kell alkalmazni? ■ Ingatlan bérbeadója által átterhelt közüzemi költség helyes számlázása ■ Hogyan kell kezelni az időszaki elszámolású ügyleteknél az utólagos helyesbítéseket, korrekciókat, pótlólagos kiszámlázásokat, utólagos csökkentéseket, elszámolószámla kiállítását?

    Számlakorrekciók

    Melyek a bizonylatkorrekciós módok? ■ Korrekciós bizonylatok fajtái ■ Korrekciós bizonylatok kötelező tartalmi kellékei ■ Érvénytelenítő számla, a helyesbítő számla, a jóváíró számlaMi a számlával egy tekintet alá eső okirat és mikor lehet használni? ■ Nem adót érintő adatok helyesbítése (teljesítési időpont, szállítói, vevői adatok stb.) ■ Számlakorrekciókból származó adókülönbözetek bevallásban való kezelése ■ Mikor kötelező önellenőriznie és mikor nem önellenőrizhet a korrekciós bizonylat kibocsátója? ■ Hogyan kell elszámolnia a levonható adó csökkentésével és a növekedésével járó korrekciókat a korrekciós számla befogadójának? ■ Adózási mód korrekciója ■ Csoportos számlahelyesbítés szabályai ■ Módosítási láncok kezelése

    Teljesítés-meghiúsulások, visszáruk, visszaszámlázások kezelése

    Betétdíjas termékek, a göngyölegek helyes számlázása ■ Minőségi kifogás miatti visszáruk és visszavásárlások számlázása ■ Meghiúsult előleg és foglaló

    Térítésmentes ügyletek ÁFA szabályai

    Mikor nem adóköteles a térítésmentes termékjuttatás? ■ Áruminta, a kisértékű ajándék és az adomány az áfában ■ Mikor adózik az ingyenes szolgáltatás? ■ Ingyenes ügyletek bizonylatolási szabályai

    Adólevonási jog

    Új szabály: a bejelentkezés előtti időszakra alapozott adólevonási jog ■ Adóköteles gazdasági tevékenységgel való közvetlen kapcsolat megléte az adólevonáshoz ■ Meddig terjed a felelősség az adólevonásnál a számlakibocsátó adócsalásáért, illetve a bizonylat hibáiért?

    Ingatlannal összefüggő ÁFA és számlázási kérdések

    Ingatlanértékesítés eltérő áfa kezelése és számlázása az egyes ingatlan fajták szerint: építési telek, félkész ingatlan, új ingatlan, régi ingatlan, beépítetlen ingatlan ■ Ingatlan beszerzéshez és bérbevételhez kapcsolódó adólevonási szabályok ■ Építőiparnál felmerülő fordított adózásLakóingatlan fogalma és speciális kezelése az értékesítésnél, a bérbeadásnál és a beszerzésnél/építésnél ■ Ingatlan bérbeadása (lakóingatlan és egyéb ingatlan bérbeadás, garázsbérbeadás eltérő kezelése) ■ Rövid távú bérbeadás, elektronikus platformon keresztüli bérbeadás, kereskedelmi szálláshelyszolgáltatás ■ Adókötelessé tételIngatlan értékesítésének és az ingatlan bérbeadásának a szabályai (adókötelezettség, adómentesség, fordított adózás) ■ Egyes ingatlan kategóriákkal (építési telek, lakóingatlan, félkész, új ingatlan, beépítetlen ingatlan stb.) kapcsolatos áfa levonási szabályok5%-os lakásáfa kivezetésével kapcsolatos átmeneti szabály

    Elektronikus számlázás, számlabefogadás és az elektronikus adatszolgáltatás

    Elektronikus számla ■ Fogalma, fajtái ■ Kötelező-e befogadni elektronikus számlát? ■ Elektronikus aláírás és felülhitelesítés ■ PDF-es számla mikor elektronikus és mikor papír alapú? Miért fontos a különbség? ■ Archiválásra vonatkozó új szabályok ■ Hogyan kell elektronikus számlát archiválni és hogyan papír alapút? ■ Új lehetőség: archiválás zárt rendszer keretében ■ Hash ■ Elektronikus adatszolgáltatás hatása a számlázásra, gyakorlati problémái ■ Adatszolgáltatásra kötelezett számlák kiválasztása (1-es áfa kódú adószámú adózók kezelése számlabefogadói és kibocsátói oldalon, egy cég-több országbeli adószám, különbözeti adózás, alanyi, tárgyi mentesség, felvásárlási jegy stb.) ■ Értékhatár figyelése: számlánként vagy ügyletenként? Van-e összevonási kötelezettség ■ Hibajavítás folyamata, gyakorlati kérdései, teendői: mikor technikai érvénytelenítés és mikor számlahelyesbítés? ■ Üzemszünetre vonatkozó szabályok alkalmazása a gyakorlatban ■ Mikor kötelező számlázóprogramos számlázánál is a manuális adatszolgáltatás és ez mit jelent a gyakorlatban? ■ PTGSZLAH adatszolgáltatás tartalma és helye az új rendszerben ■ Befogadott számlákról beadandó belföldi áfa összesítő jelentés ■ Hogyan kell figyelni az értékhatárt? A levont áfa vagy a számlán szereplő áfa számít? ■ Van összevonási kötelezettség? ■ Értékhatár leszállításának következményei ■ Előleg és végszámla kezelése ■ Részszámlák és a számlakorrekciók kezelése, az érvénytelenítő számla-módosítási láncok ■ Gyűjtőszámla, időszaki elszámolás ■ Mi az összefüggés az elektronikus adatszolgáltatással?

    Nemzetközi ügyletek ÁFA-ja és számlázása 2019 (január 29.) tematika:

    Termékügyleteket érintő ÁFA-reform lényege – mit jelent a célország elve?

    Új fogalom: Uniós termékértékesítés

    Megbízható adóalany fogalma, jelentősége, a csak őket megillető kedvezmények

    Melyek azok a 2020-tól bevezetendő „gyors intézkedések”?

    Alapfogalmak nemzetközi ÁFA ügyleteknél

    Hogyan oldjunk meg egy nemzetközi ÁFA-problémát? Az ÁFA-elemzés menete

    Tárgyi hatály vizsgálata Területi hatály vizsgálata Személyi hatály vizsgálata ■ Adóalanyok fogalma és a belföldön nyilvántartásba vett adóalany fogalma ■ Adóalany és az adófizetésre kötelezett személy fogalma a nemzetközi ÁFA ügyleteknél ■ Székhely-telephely, a székhely fióktelep, a székhely és a kereskedelmi képviselet, valamint az anya- és a leányvállalat közötti gazdasági kapcsolatok ÁFA minősítése ■ ÁFA-regisztráció ■ Nemzetközi fordított adózás és az ÁFA-regisztráció kapcsolata ■ Belföldiek regisztrációja külföldön, külföldiek regisztrációja belföldön ■ Állandó telephely jelentősége a a más tagállambeli adóregisztrációnál ■ Megrendelő adóalanyiságának jelentősége a regisztrációnál ■ Gyakorlati példák regisztrációra ■ Állandó telephely fogalma és jelentősége az ÁFA-banGazdasági célú letelepedettség ■ Székhely ■ Természetes személy ■ Állandó telephely fogalma a magyar és az EU-s jog alapján ■ Személyi és tárgyi feltételek és a kellően állandó jelleg és megfelelő szervezettség fogalma ■ Alapügyletek ■ Termékértékesítés ■ Szolgáltatásnyújtás ■ Termék Közösségen belüli beszerzése ■ Termékimport

    Határon átnyúló termékértékesítések

    Teljesítési hely szabályok termékértékesítéseknél Termékértékesítés ■ Fuvarozással nem járó ügyleteknél ■ Fuvarozással járó termékértékesítés ■ Fel- vagy összeszerelés ■ Távolsági értékesítés, webáruházak értékesítése ■ Gyakorlati példák az egyes esetekre ■ Közösségi termékértékesítés ■ Teljesítési helye, az indulási tagállam szerepe ■ Adómentesség feltételei ■ Eladó és a vevő jogállása ■ Adóalanyiság mint feltétel, annak gyakorlati ellenőrzése ■ Kiszállítás igazolása – elmélet és gyakorlat, az adóhatóság által elvárt igazolások az egyes szállítási módozatoknál ■ Kinek mit és mivel kell bizonyítani – a bizonyítási teher kérdései ■ Van kiszállítási határidő? ■ Bármelyik szereplő (eladó vagy vevő) is fuvarozhat? ■ Magyar bírósági gyakorlat ■ EU bírósági gyakorlat: Teleos-ügy, Mecsek-Gabona ügy, Thow-ügy, VSTR-ügy, Collee-ügy, X-ügy ■ Konkrét esetek ismertetése ■ 2020-től bevezetendő változások, felkészülés az új rendszerre ■ Gyors intézkedések ■ A közösségi adószám jelentősége az új rendszerben – még szigorúbb feltételek ■ 2020-től új szabály: a közösségi összesítőben nem szerepeltetett ügyletekre nem alkalmazható az adómentesség ■ Nagyobb lesz a szabadság a kiszállítást igazoló dokumentumokkal kapcsolatban? ■ Termék átszállítása két tagállam között – önálló termékértékesítés ■ Vagyonmozgatás gyakorlati alkalmazási köre ■ Mikor kell beregisztrálni egy másik tagállamban csak azért mert az adóalany odaszállítja a termékét? ■ A saját termékátszállításának bizonylatolása ■ Kivételek: amikor elkerülhető az adóregisztráció (megmunkálás céljából vagy szolgáltatásnyújtás céljából történő átszállítás majd visszaszállítás, vevői készletre történő átszállítás stb.) ■ Logisztikai célú átrakodás, a más tagállamba bérmunka vagy szolgáltatás teljesítése vagy visszaviteli kötelezettséggel átvitt termék stb. ■ Adólevonásra jogosító bizonylat ■ Példák ■ Közösségi termékbeszerzés ■ Szabályai és feltételei ■ Teljesítési helye ■ Közösségi beszerzés beszállítás nélkül – szankciós tényállás ■ Készlet behozatal adófizetés nélkül ■ Adólevonás időpontja, tárgyi feltétele ■ Adómentességek ■ Példák ■ Termékexport ■ A termék harmadik országba történő érétkesítéséhez kapcsolódó adómentesség ■ Teljesítési helye ■ Adómentesség feltételei ■ Kiszállítás igazolásának módja ■ Kiléptetésre nyitva álló határidő, a kiléptetés igazolása ■ Önellenőrzés, az ismételt ellenőrzés lehetőségei, illetve kötelezettsége, ha kifut a határidőből az adóalany ■ Késve történő igazolás és az elkésett kiléptetés ■ Mi a következmény, ha az eladó és mi, ha a vevő fuvaroz? ■ A vevő illetőségének van jelentősége? ■ Belföldről feladott és más tagállamban harmadik országba kiléptetett áru ■ Exportszámla ■ Példák ■ Termékimport ■ Termékimport teljesítési helye – az import tagállam ■ Önadózás vagy kivetés ■ Adókötelezettség és a levonási jog keletkezési időpontja ■ Adólevonás tartalmi és tárgyi feltétele ■ Adómentes termékimport ■ Közvetlen és közvetett termékexport ■ Más tagállamban importált és onnan továbbszállított termék kezelése ■ Közvetett és a közvetlen képviselő ■ Speciális vámeljárások alatt álló termék értékesítésének adómentessége, illetve az ehhez kapcsolódó fuvarozás

    Láncügylet

    ■ Fogalma, Jellemzői, elhatárolási kérdések ■ Export és közösségi láncügylet azonosságai és különbözősége, az adómentesség és az adóalanyként regisztráció feltételei ■ Kiszállítás irányának és a fuvarozó személyének jelentősége ■ Mi a teendő, ha az első és mi, ha az utolsó vevő fuvaroz, illetve szervezi a fuvart? ■ Közbenső vevő fuvarozása, a törvényi vélelem és a megdöntése, vevői és eladói minőségben történő fuvarozás ■ Gyakori hibák ■ Példák 3, illetve többszereplős export illetve közösségi láncügyletre ■ Termékimportot megvalósító láncügylet minősítése ■ Három, illetve többszereplős láncügylet ■ Gyakorlati példák ■ Közösségi ÁFA reform keretében 2020-tól megváltozik a láncügylet szabályozása? (Gyors intézkedések)

    Háromszögügylet

    ■ Fogalma, feltételei ■ Összefüggés a láncügylettel ■ Melyik szereplő mit szerepeltet a bevallásban ■ Gyakori hibák és azok következményei – szankciós adófizetés ■ Facet-ügy ■ Gyakorlati példák

    Közösségi-, illetve exportbizonylatok, közösségi értékesítésre beszedett előleg

    Külföldön teljesített ügyletek bizonylatolása

    Közösségi termékbeszerzés utáni adófizetés és adólevonás

    Közösségi termékbeszerzésre beszedett előleg

    Vevői készlet

    ■ Belföldön fenntartott vevői készlet ■ Jellemzői ■ Egyszerűsítés esete ■ Egyszerűsítés nélküli eset ■ Belföldi adóalany által más tagállamban fenntartott vevői készlet ■ 2020-től átalakulnak a vevői készletes szabályok ■ Bizonylatolási kérdések

    Adóraktár

    ■ Fogalma és funkciója, mikor hasznos ■ Adómentességek az adóraktárhoz kapcsolódóan ■ Bizonylatolás

    Határon átnyúló szolgáltatások, szolgáltatásnyújtások teljesítési helye

    Teljesítési hely szabályok szolgáltatásoknál ■ Szolgáltatás igénybevevőjének státusza ■ Szolgáltatásnyújtó teljesítéssel érintett telephelye ■ Mi a különbség a külföldön teljesített, nemzetközi fordított adózású szolgáltatások és az adómentes ügyletek között? ■ Külföldön teljesített szolgáltatások kezelése ■ Főszabály a teljesítési helyre ■ Adóalany részére nyújtott szolgáltatás – Adóalany megrendelő gazdasági letelepedettségének országában teljesített szolgáltatások ■ Nem adóalany részére nyújtott szolgáltatás – Szolgáltatásnyújtó letelepedettsége szerint adózó szolgáltatások ■ Szolgáltatás igénybevevőjének státusza milyen szolgáltatásoknál fontos? ■ Milyen feltételek mellett számlázható ÁFA nélkül nemzetközi fordított adózással egy főszabály szerinti szolgáltatás? ■ Megrendelő adóalanyiságának jelentősége, annak dokumentálása hogyan történik? ■ Megrendelő adóalanyi minősége ■ Harmadik országbeli cég felé is lehet áfa nélküli számlát kiállítani? ■ Megrendelő gazdasági letelepedettsége ■ Megrendelő teljesítéssel érintett telephelye mit jelent és miért fontos ■ Közösségi adószám és a harmadik országbeli adószám jelentősége a megrendelőnél ■ Mikor keletkezik egy magyar adóalanynak külföldön állandó telephelye? ■ Mit jelen az, hogy teljesítéssel legközvetlenebbül érintett telephely? ■ Alvállalkozók betudhatóak-e telephelynek a megrendelőnél? ■ Telephely megalapozásához szükséges eszközök, személyzet ■ Mikor kellően állandó jellegűek és megfelelő szervezettségűek ezek az eszközök, személyzet? ■ Dokumentálás és ellenőrzés módja ■ Szolgáltatásnyújtó teljesítéssel érintett telephelye ■ Alvállalkozók betudhatóak-e a szolgáltatásnyújtó telephelyének? ■ Eszközök, személyzet, kellően állandó szervezettség fogalma ■ Mi a minősítés, ha a szolgáltatásnyújtó székhelye van a teljesítési hely szerinti tagállamban? ■ Teljesítési hely szolgáltatásoknál – Kivételek közé tartozó szolgáltatások adóalanyi viszonylatban és nem adóalanyi viszonylatban ■ Ingatlanhoz kapcsolódó szolgáltatások, fajtái, példák, teljesítési hely ■ Új ingatlan fogalom 2017-től ■ Mely szolgáltatások minősülnek 2017-től ingatlanhoz kapcsolódó szolgáltatásnak és melyek nem? ■ Tudományos, oktatási, kulturális, művészeti, szórakoztatási és sportszolgáltatás – elhatárolási kérdések –, erre szóló belépőjegyek értékesítése, céges tréningek ■ Közlekedési eszközök rövid és hosszú távú bérbeadása ■ Immateriális szolgáltatások (tanácsadás, jogátengedés, adóügyi, mérnöki számviteli, jogi, reklámszolgáltatás, adatok, információk, közlése, elektronikus szolgáltatás, telekommunikációs szolgáltatás stb.) ■ Elektronikus szolgáltatás, a rádiós- és televíziós médiaszolgáltatás, telekommunikációs szolgáltatás teljesítési helye ■ Új szabályok 2019-től a nem adóalanyok felé teljesített elektronikus, telekomminikációs és rádió- televízió média szolgáltatásra – a 10.000 eurós érétkhatár szerepe ■ MOSS rendszer vs. más tagállamban történő adóregisztráció ■ Közvetített szolgáltatások teljesítési helye – továbbszámlázott szolgáltatások, a közvetítői szolgáltatás ■ Fuvarozás – teljesítési hely: adóalany és nem adóalany felé ■ Van- e jelentősége az áfa-fizetés szempontjából a ténylegesen megtett útszakasz helyének, illetve a fuvarozás irányának közösségi és harmadik országos viszonylatnak? ■ Adómentességek a fuvarozásnál ■ Szűkültek a fuvarozás adómentességi szabályai 2019-től ■ ■ Miért fontos a különbség, hogy egy fuvarozás adójogi értelemben külföldön teljesített vagy adómentes? ■ Továbbszámlázott szolgáltatások külföldre ■ Külföldön igénybe vet szolgáltatások áfa kezelése ■ Bérmunka fajtái, minősítése, elhatárolási kérdések, teljesítési hely, alvállalkozó-fővállalkozó, kiszállított és belföldön maradt termék, termékértékesítés vagy szolgáltatásnyújtás stb.

    Külfölditől igénybevett szolgáltatás adókötelezettség keletkezési időpontja

    Külfölditől igénybevett szolgáltatás előlege

    Adófizetés, bevallás

    Adólevonás időpontja, tárgyi feltétele

    Devizás számla – alkalmazandó bank, alkalmazandó árfolyam

    Időszaki elszámolás és gyűjtőszámla határon átnyúlóan

    Előleg és részteljesítés határon átnyúlóan


    Részvételi díj:

    Részvételi díj, mely költségként elszámolható:49.990 Ft + áfa/fő/2 nap

    Kedvezmények a részvételi díjból:

    Új jelentkező weboldalon keresztül (20% kedvezmény):

    49.990 Ft + áfa/fő/2 nap helyett 39.990 Ft + áfa/fő/2 nap

    Kettő vagy több új jelentkező weboldalon keresztül (20% + 5% kedvezmény):

    49.990 Ft + áfa/fő/2 nap helyett 37.990 Ft + áfa/fő/2 nap

    Ügyfél weboldalon keresztül (30% kedvezmény):

    49.990 Ft + áfa/fő/2 nap helyett 34.995 Ft + áfa/fő/2 nap

    Kettő vagy több ügyfél weboldalon keresztül (30% + 5% kedvezmény):

    49.990 Ft + áfa/fő/2 nap helyett 33.245 Ft + áfa/fő/2 nap


    Ki számít ügyfélnek? A Vezinfó Kft. ügyfelének számít az a személy (cég vagy intézmény), aki (amely) már legalább egyszer jelentkezett egy előadásra vagy megrendelt egy kiadványt. A kedvezmény átruházható a cégen/intézményen belül.

    A részvételi díj tartalmazza az előadást, az oktatási segédanyagot nyomtatott és elektronikus formátumban, az íróeszközt, a WIFI használatot, a reggeli édes és sós süteményeket,  valamint a nap közben fogyasztott kávét, teát és ásványvízet.
    A részvételi díj számlája étellel-itallal kapcsolatos költséget, közvetített szolgáltatást nem tartalmaz! Kivéve ha valaki külön ebédet vagy őrzött parkolót igényel.
    Az áfa mértéke: 27%. Az előadás díja költségként elszámolható.
    Ebéd: A helyszínen étterem működik, ahol az előre igényelhető 3 fogásos menüebéd ára: 1.500 Ft + áfa/fő/nap; vagy a közelben számos (gyors)étterem található!

    Jelentkezési feltételek:

    Ez a meghívó ajánlatnak minősül, a jelentkezés az ajánlat elfogadásának számít és fizetési kötelezettséget von maga után. A jelentkezési lap kitöltője és aláírója kötelezi magát, hogy a jelentkezés elfogadása esetén a részvételi díjról részére e-mailen megküldött díjbekérőt az azon szereplő fizetési határidőig kiegyenlíti. A jelentkezéseket a beérkezés sorrendjében regisztráljuk és a díjbekérő megküldésével a lent megadott e-mail címre igazoljuk vissza. A rendezvény napján készpénzfizetés is lehetséges, kérjük, erre vonatkozó igényét a jelentkezési lapon előre jelezze. A kiegyenlítés után a rendezvény helyszínén adjuk oda a végszámlát. A Vezinfó Kft. megkéri a kedves résztvevőt, hogyaz átutalás bizonylatának másolatát a biztonság kedvéért szíveskedjék magával hozni. Lemondást csak írásban fogadunk el a rendezvényt megelőző 2. munkanapig. Ezt követő lemondás esetén a részvételi díj 50% + áfa költségét kiszámlázzuk. Lemondás hiányában a teljes részvételi díjat kiszámlázzuk. Amennyiben a jelentkező az előadáson a részvételi díj befizetése ellenére nem vesz részt, és az előadás előtti 2. munkanapig a részvételét írásban nem mondta le, a részvételi díj 70%-át költségtérítésként felszámítjuk és visszatartjuk, vagy más képzésre történő jelentkezés átirányítását rugalmasan kezeljük. A jelentkező adatai megadásával hozzájárul ahhoz, hogy a Vezinfó Kft. a jövőben e-mailen személyre szólóan küldjön az előadásairól, kiadványairól tájékoztatókat.  Szervező fenntartja magának a jogot, hogy nem megfelelő érdeklődés vagy egyéb nem várt esemény (pl. előadó betegsége, áramszünet, időjárási viszonyok) esetén a képzés elmarad ez esetben további részvételi lehetőséget Jelentkező részére biztosítunk. Jelentkező ezen túlmenően további anyagi igénnyel ezért nem léphet fel.
    Fontos! Az étellel, itallal kapcsolatos költséget a díjbekérőn és a számlán külön sorban, közvetített szolgáltatásként nem tüntetjük fel. A természetbeni juttatás után fizetendő közterheket a Vezinfó Kft. átvállalja. Kivéve, ha valaki külön ebédet vagy parkolót igényel.
  • Megrendelt mennyiségKedv.Termék Ár
    1vagy többkevesebb mint 2Nincs!50 787 Ft/fő
    2vagy több 5 %48 248 Ft/fő
  • Igénybe vehető szolgáltatások
    Szolgáltatások a helyszínen
    parkolás, kávészünet, ebéd, kreditpontok, WIFI, jegyzettömb