Belföldi ügyletek ÁFA-ja és számlázása 2024 (Élő/Online)

Időpont:

Előadó:

Helyszín (tantermi):      

Ellátás:

Ajánló:

Kiváló gyakorlati előadó, szuper ár! Új tematika, amely a 2023-as és 2024-es törvényváltozásokat is tartalmazza!

Tematika:

Az áfa szabályozás 2023-ra és 2024-re vonatkozó változásai

■ A kötelező visszaváltási rendszer hatása az áfa rendszerre ■ Jelentős változások az ingatlannal kapcsolatos és építőipari tevékenységekre vonatkozó fordított adózásban 2023-tól és 2024-től! Az új szabályok és azok magyarázata példákkal – Átmeneti rendelkezések ■ Az új ingatlan fogalmának kiterjesztése a funkcióváltásokra és az önálló rendeltetési egységek számának változására – az új szabályok magyarázata példákkal ■ Egyes ügyletek adómértékének változása ■ Közvetett vámjogi képviselet alkalmazásával történő termékimporttal összefüggő módosítás ■ Az eÁfa bevallás működése, lehetőségei ■ Az eNyugta rendszerrel kapcsolatos tudnivalók ■ Egyes online elérhető szolgáltatások teljesítési helyére és a különbözeti adózásra vonatkozó szabályok módosulása (2025-től) ■ Az alanyi adómentességre vonatkozó szabályok változása (2025-től) ■ Héa rendszer jövője: a VIDA ■ Elektronikus számla új fogalma ■ Számlakiállítási határidő rövidülése és új elektronikus adatszolgáltatás a közösségi ügyletekre

Számlázási szabályok

■ A számla dátumai ■ A fizetési halasztások, követelés elengedések, késedelmes fizetések kezelése az áfában ■ Az előleg számla és a részszámla ■ A meghiúsult teljesítések és a módosított szereplők között folytatott teljesítések kezelése az áfában ■ Időszaki elszámolású számlák kiállítása, módosítása, elszámoló számlák, pótlólagos kiterhelések: – Időszaki elszámolás fogalma, elhatárolása a részteljesítéstől – Időszaki elszámolás alá tartozó ügyleti kör – Teljesítés időpontjának meghatározása (több esedékességi időpont kezelése) – Adóalap utólagos változásainak elszámolása – Bérleti díjon felül áthárított közüzemi és egyéb költségek kezelése – A közüzemi költségek önálló továbbszámlázása ■ A folyamatosan teljesített ügyleteknél alkalmazandó számlakorrekciók, helyesbítések, pótlólagos kiszámlázások áfa kezelése és számlázása  ■ Mikor kell új számla, mikor kell helyesbítő számla és milyen adatok szerepelnek ezeken a bizonylatokon (teljesítési időpont, esedékesség, bevallásban történő szerepeltetés stb.)? ■ Melyik bevallásban kell figyelembe venni? ■ A gyűjtőszámlával való összehasonlítás – azonosságok, különbségek ■ Az előleg és az előre fizetés ■ Az előlegszámla és végszámla ■ Mikor mellőzhető a végszámla? ■ Számla helyett számviteli bizonylat ■ A tárgyi mentes ügyletek bizonylatolása ■ A számla tartalmi kellékei ■ A vevői adószám szerepeltetése mikor kötelező ■ A magánszemélyek felé kiállított számlák ■ Számlázási rend ■ Számla, egyszerűsített számla, nyugta ■ Pénztárgépes nyugta

Számla-módosítások

■ Számlahelyesbítés szabályai: A korrekciós számla típusai, tartalmi kellékei ■ Általános és speciális számlamódosítási esetek ■ Érvénytelenítő és stornó számla ■ Módosító számla ■ A számlával egy tekintet alá eső okirat ■ Létezik negatív számla? ■ Hogyan kell számlát módosítani, ha a számlán több tétel is módosul? ■ Mikor van lehetőség csoportos számlahelyesbítésre és mikor nem? ■ Melyik bevallásban kell szerepeltetni a módosítással érintett tételeket? ■ Az elírások, adót nem érintő tételek javítása ■ Mikor van önellenőrzés és mikor tilos? ■ Az ún. kétéves szabály értelmezése a számlahelyesbítésnél ■ A számlahelyesbítésnél mikor lehet elévülési időn bármikor figyelembe venni a korrekciós tételt? ■ A fordított adózású számlák helyesbítése ■ A téves adózási mód korrekciója ■ Határon átnyúló ügyletek számlakorrekciós szabályai ■ Adót nem érintő adatok módosítása ■ Folyamatosan teljesített ügyletekről kiállított számlák korrekciója ■ Mi a különbség az egybizonylatos és kétbizonylatos korrekciók között, és hogyan szabályos? ■ Hogyan kell számlát korrigálni, ha közösségi mentes helyett adóköteles, belföldi helyett területi hatályon kívüli kell legyen a számla (vagy ennek ellenkezője)?

Az elektronikus számla és archiválás

Figyelem: megváltozott az áfa körön kívüli kártérítés fogalma

■ Mikor áfás a kártérítés és mikor nem? ■ Hogyan kell kezelni az új szabályok szerint a szerződésszegés miatt fizetett ellentételezéseket?

Az 5 %-os lakás áfa szabályai

■ Átmeneti rendelkezések

A behajthatatlan követelés áfa tartalmának visszaigénylésére vonatkozó változások

■ A behajthatatlan követelés címén történő adóvisszaigénylés feltételei, módszerei ■ Az elévült teljesítési időpontú számlák áfa tartalma mikor igényelhető vissza? 

Költségátterhelések és továbbszámlázások az áfában, az összetett ügyleteket hogyan kell számlázni?

■ Egyetlen ügylet vagy különálló ügylet ■ A költségátterhelések megjelenése a számlán ■ Mikor áfás és mikor nem áfás a költségátterhelés ■ A közvetített szolgáltatás és a járulékos költség

Áfa-levonási és -visszaigénylési szabályok

■ Az áfalevonás szabályai ■ Milyen mélységig kell ellenőriznünk a partnerünket? ■ A számla egyes hibáinak hatása az adólevonásra ■ Milyen esetben vonhatja meg az adóhatóság tőlünk az adólevonási jogot más szereplő adócsalása miatt és hogyan tudunk ellene védekezni? ■ Mikor javítható a számla ellenőrzés közben szankció nélkül? ■ Új lehetőség a tévesen felszámított áfa visszaigénylésére az számlakbocsátónál és a számlabefogadónál ■ Kivételes visszaigénylési lehetőség, ha a vevő a fizetés előtt megszűnik

Dolgozói juttatások áfa vonzatai

■ Telefonszámla, utazási bérlet, munkaruha, üdültetés stb. áfa vonzata

A személygépkocsi beszerzés (adásvétel, nyíltvégű lízing, zártvégű lízing), javítási költségek, személygépkocsi bérleti díj, magánhasználati térítés bizonylatolása

■ Hogyan hat az adólevonásra a magánhasználati térítés? ■ A cégautó értékesítése: mikor tárgyi mentes, mikor adóköteles? ■ A munkába járáshoz használt személygépkocsi ■ Mi a teendő, ha a tehergépkocsit hazaviheti a gépkocsivezető? ■ Gyakori hibák az üzemanyagkártyás tankolásnál

Az ingatlan áfa szabályai

■ Mikor egyenes és mikor fordított adózású és mikor tárgyi mentes az értékesítés? ■ Az építési telek, a beépítettlen földterület, az új ingatlan és a használt ingatlan értékesítésének szabályai

Árengedmények, promóciók, ingyenes ügyletek

■ Az azonnali és utólagos árengedmények ■ Mi a számlázott és nem számlázott árengedmény? ■ A mennyiségi árengedmény és az üzletpolitikai célú árengedmény ■ Promóciós konstrukciók ■ Többszereplős árengedményi konstrukciók ■ Mit jelent az, hogy természetbeni árengedemény és hogyan kell bizonylatolni? ■ Az ingyenes átadások és szolgáltatások – mikor áfásak és mikor nem? ■ Az ingyenes ügyleteket hogyan kell szabályosan bizonylatolni? ■ A barter ügyletek kezelése ■ A teljesítés meghiúsulások kezelése

Adóalapkorrekciók

■ Milyen esetekben nem kell kapcsolt feleknél a piaci árra korrigálni az adóalapot? ■ A transzferárkorrekciók áfabeli kezelése: mikor lehet és mikor tilos kiszámlázni?

Infrastrukturális beruházások, közmű- és útépítések, új lehetőségek

Részvételi díj:

Részvételi díj, mely költségként elszámolható: 34.900 Ft + áfa/fő

Kedvezmények a részvételi díjból 2023. december 1-ig:

Egy jelentkező kedvezményes részvételi díja (30% kedvezmény):

34.900 Ft + áfa/fő helyett 24.430 Ft + áfa/fő

Kettő vagy több jelentkező kedvezményes részvételi díja (30% + 5% kedvezmény):

34.900 Ft + áfa/fő helyett 23.210 Ft + áfa/fő

Az áfa mértéke: 27%. Az előadás díja költségként elszámolható.

Technikai és hálózati követelmények:

Minimális követelmények a Vezinfó (Videosquare) videó/e-learning felvételek és élő közvetítések (élő/online) lejátszásához

Hardver-követelmények

A szolgáltatás böngésző használatával vehető igénybe számítógépeken, illetve mobil eszközökön. A rendszer használata nem támaszt speciális eszköz-követelményeket. Egy ma átlagosnak mondható eszköz teljesítménye elegendő a felvételek (videó/e-learning) és élő adások (élő/online) lejátszásához.

Szoftver-követelmények

A szolgáltatás használatához, a felvételek (videó/e-learning) és élő adások (élő/online) lejátszásához a következőkre van szükség:

• Böngésző (lásd kompatibilitási lista)
• Egyéb követelmények: JavaScript engedélyezése (alapesetben engedélyezett minden böngészőben).

Hálózati sávszélesség

A felvételek (videó/e-learning) és élő közvetítések (élő/online) megtekintéséhez minimálisan 3-4MBps letöltési sávszélességre van szükség. Ennek a legtöbb, ma elérhető internet hozzáférési technológia (wifi, mobil internet, kábeles elérés stb.) megfelel. Mobil hálózat esetén vételi helytől és szolgáltatótól függhet az éppen rendelkezésre álló kapcsolat és sávszélesség (3G vagy LTE kapcsolat szükséges lehet a kiváló felhasználói élményhez).

Kompatibilitási lista

A szolgáltatás használható a következő operációs rendszerekkel:

• Windows 7/8/10 és más Windows operációs rendszerek (Server)
• Linux és egyéb Unix variánsok
• MacOS
  
• Mobil eszközök: IOS 12+ és Android 6.0+

Támogatott böngészők és minimálisan szükséges verziójuk (értelemszerűen a fent felsorolt operációs rendszerekkel együtt értendő):

• Firefox 60+
• Google Chrome 60+
• Microsoft Edge 20
  
• Safari 12+
  
• Internet Explorer: nem támogatott

Jelentkezési feltételek: