Hírlevél

Fizetési megoldás

Termék részletek



-20%
Nemzetközi ügyletek ÁFA-ja és számlázása 2020 (Budapest)

Nemzetközi ügyletek ÁFA-ja és számlázása 2020 (Budapest)

Közösségen belüli és export-import ügyletek
Dátum:
2019. december 13.
Előadó:
Dr. Csátaljay Zsuzsanna
Kredit:
Könyvelők: 8 kredit, Adótanácsadók, adószakértők: 7 kredit, Könyvvizsgálók: 1 kredit
Részvételi díj:
34 900 Ft
Webshop ár:
27 920 Ft (Vége: 2019.12.13)
Ügyfeles webshop ár:
24 430 Ft
Kosárba Kosárba

Nemzetközi ügyletek ÁFA-ja és számlázása 2020

Közösségen belüli és export-import ügyletek

  • Időpont:

    2019. december 13., péntek, 09.30–16.30, regisztráció 8.30-tól.

    Előadó:

    Dr. Csátaljay Zsuzsanna
    (áfa szakértő, jogász)

    Kreditpontok:     

    Könyvelők: 8 kreditpont (Vállalkozási szak/Adózási témakör)
    Adótanácsadók: 7 kreditpont
    Adószakértők: 7 kreditpont
    Okleveles adószakértők: 7 kreditpont
    Könyvvizsgálók: 1 kreditpont

    Helyszín:     

    MOHA Ház (1143 Budapest, Gizella út 42-44.)
    Kényelmes, 2 személyes iskolapados elrendezés. Klímával (normálisan szabályozható), természetes fénnyel, nyitható ablakokkal, sötétítési lehetőséggel, modern technikával rendelkező termek.

    Megközelítés:
    A MOHA Ház tömegközlekedéssel és autóval is egyaránt jól megközelíthető, Zugló központjában, Hungária körút és Thököly út sarkánál található.
    A Keleti pályaudvar vasút- és metróállomástól 1 megálló a piros 7-es busszal. A Stadionok (Népstadion) metróállomástól 2 megálló az 1-es villamossal. A Népliget távolsági busz és metróállomástól 7 megálló az 1-es villamossal. Az Árpád híd távolsági busz és metróállomástól 7 megálló az 1-es villamossal. A villamosmegálló neve: Zugló vasútállomás.

    Parkolás:
    A MOHA Házhoz tartozó őrzött parkolóban a napi díj: 1.500 Ft + áfa (előre átutalással fizetendő, korlátozott férőhely, a beérkezett jelentkezések időbeli sorrendjét vesszük figyelembe). A környék utcáin a parkolás fizetős.

    Ellátás:

    08.30–09.30: Regisztráció, kávészünet
    09.30–11.00: Előadás 1. része
    11.00–11.10: Kávészünet
    11.10–12.40: Előadás 2. része
    12.40–13.20: Ebédszünet
    13.20–14.50: Előadás 3. része
    14.50–15.00: Kávészünet
    15.00–16.30: Előadás 4. része
    A részvételi díj tartalmazza az előadást, az oktatási segédanyagot nyomtatott és elektronikus formátumban, az íróeszközt, a WIFI használatot, a reggeli édes és sós süteményeket, a nap közben fogyasztott kávét, teát és ásványvízet, valamint a térítésmentes állófogadásos büféebédet.
    A részvételi díj számlája étellel-itallal kapcsolatos költséget, közvetített szolgáltatást nem tartalmaz! Kivéve, ha valaki külön őrzött parkolót igényel.
    Az áfa mértéke: 27%. Az előadás díja költségként elszámolható.

    Ajánló:

    2020. évi áfatörvény- és számlázási változások


    Tematika:

    1. A termékügyleteket érintő Héa reform lényege – mit jelent a célország elve?

    2. Melyek azok a 2020-től hatályos „gyors intézkedések” „Quick fix”?

    3. Alapfogalmak nemzetközi áfa ügyleteknél

    4. Hogyan oldjunk meg egy nemzetközi áfa problémát? Az áfa elemzés menete

    Tárgyi hatály vizsgálata

    Területi hatály vizsgálata

    Személyi hatály vizsgálata

    ■ Adóalanyok fogalma és a belföldön nyilvántartásba vett adóalany fogalma

    ■ Adóalany és az adófizetésre kötelezett személy fogalma a nemzetközi áfa ügyleteknél

    ■ A székhely-telephely, a székhely fióktelep, a székhely és a kereskedelmi képviselet, valamint az anya és a leányvállalat közötti gazdasági kapcsolatok áfa minősítése

    ■ Áfa regisztráció

    ■ A nemzetközi fordított adózás és az áfa regisztráció kapcsolata

    ■ Belföldiek regisztrációja külföldön, külföldiek regisztrációja belföldön

    ■ Az állandó telephely jelentősége a más tagállambeli adóregisztrációnál

    ■ A megrendelő adóalanyiságának jelentősége a regisztrációnál

    ■ Melyik adószámra kell kiállítani a számra és melyeik adószámról kell kiállítani a számlát?

    ■ Gyakorlati példák regisztrációra

    Az állandó telephely fogalma és jelentősége az áfában

    ■ Gazdasági célú letelepedettség

    - Székhely

    - Természetes személy

    - Állandó telephely fogalma a magyar és az EU-s jog alapján,

    - A személyi és tárgyi feltételek és a kellően állandó jelleg és megfelelő szervezettség fogalma

    - Mit jelent a huzamos, tartós jelenlét?

    Alapügyletek

    ■ Termékértékesítés

    ■ Szolgáltatásnyújtás

    ■ Termék Közösségen belüli beszerzése

    ■ Termékimport

    5. Határon átnyúló termékértékesítések

    Teljesítési hely szabályok termékértékesítéseknél

    ■ Termékértékesítés

    - Fuvarozással nem járó ügyleteknél

    - Fuvarozással járó termékértékesítés

    - A fel- vagy összeszereléssel együtt járó termékértékesítés

    - Távolsági értékesítés, webáruházak értékesítése

    - Gyakorlati példák az egyes esetekre

    Közösségi termékértékesítés

    ■ Teljesítési helye, az indulási tagállam szerepe

    ■ Az adómentesség feltételei,

    ■ Az eladó és a vevő jogállása

    ■ Az adóalanyiság mint feltétel - annak  gyakorlati ellenőrzése

    ■ A kiszállítás igazolása – elmélet és gyakorlat, az adóhatóság által elvárt igazolások az egyes szállítási módozatoknál

    ■ Új dokumentumok a kiszállítás igazolására – a közvetlenül hatályos EU Végrehajtási Rendelet szabályai

    ■ Kinek mit és mivel kell bizonyítani – a bizonyítási teher kérdései

    ■ Van kiszállítási határidő?

    ■ Bármelyik szereplő (eladó vagy vevő) is fuvarozhat?

    ■ A magyar adóhatósági bírósági gyakorlat

    ■ EU bírósági gyakorlat,

    ■ Konkrét esetek ismertetése

    ■ A 2020-től hatályos változások

    ■ Gyors intézkedések

    ■ A közösségi adószám jelentősége az új rendszerben – még szigorúbb feltételek

    ■ 2020-től új szabály: a közösségi összesítőben nem szerepeltetett ügyletekre nem alkalmazható az adómentesség

    ■ Nagyobb lesz a szabadság a kiszállítást igazoló dokumentumokkal kapcsolatban vagy szigorúbbak a feltételek?

    Termék átszállítása két tagállam között – önálló termékértékesítés

    ■ A vagyonmozgatás gyakorlati alkalmazási köre,

    ■ Mikor kell beregisztrálni egy másik tagállamban csak azért mert az adóalany odaszállítja a termékét?

    ■ A saját termékátszállításának bizonylatolása,

    ■ A kivételek: amikor elkerülhető az adóregisztráció (megmunkálás céljából vagy szolgáltatásnyújtás céljából történő átszállítás majd visszaszállítás, vevői készletre történő átszállítás stb.)

    ■ A logisztikai célú átrakodás, a más tagállamba bérmunka vagy szolgáltatás teljesítése vagy visszaviteli kötelezettséggel átvitt termék stb,

    ■ Az adólevonásra jogosító bizonylat

    ■ Példák

    Közösségi termékbeszerzés

    ■ Szabályai és feltételei

    ■ Teljesítési helye

    ■ Közösségi beszerzés beszállítás nélkül – szankciós tényállás

    ■ Készlet behozatal adófizetés nélkül

    ■ Az adólevonás időpontja, tárgyi feltétele

    ■ Adómentességek

    ■ Példák

    Termékexport – A termék harmadik országba történő érétkesítéséhez kapcsolódó adómentesség

    ■ Teljesítési helye

    ■ Az adómentesség feltételei

    ■ A kiszállítás igazolásának módja

    ■ A kiléptetésre nyitva álló határidő, a kiléptetés igazolása,

    ■ Az önellenőrzés, az ismételt ellenőrzés lehetőségei illetve kötelezettsége, ha kifut a határidőből az adóalany

    ■ Késve történő igazolás és az elkésett kiléptetés

    ■ Mi a következmény, ha az eladó és mi, ha a vevő fuvaroz?

    ■ A vevő illetőségének van jelentősége?

    ■ Belföldről feladott és más tagállamon át harmadik országba kiléptetett áru

    ■ Az exportszámla

    ■ Új szabályok a termékexportra

    ■ Példák

    Termékimport

    ■ Termékimport teljesítési helye – az import tagállam

    ■ Önadózás vagy kivetés

    ■ Az adókötelezettség és a levonási jog keletkezési időpontja,

    ■ Az adólevonás tartalmi és tárgyi feltétele

    ■ Az adómentes termékimport,

    ■ A közvetlen és a közvetett termékexport

    ■ Más tagállamban importált és onnan belföldre továbbszállított termék kezelése,

    ■ A közvetett és a közvetlen képviselő,

    ■ Speciális vámeljárások alatt álló termék értékesítésének adómentessége illetve az ehhez kapcsolódó fuvarozás

    ■ Új szabályok a termékimportra

    6. Láncügylet

    ■ Fogalma, jellemzői, elhatárolási kérdések

    ■ Export és közösségi láncügylet azonosságai és különbözősége, az adómentesség és az adóalanyként regisztráció feltételei

    ■ A kiszállítás irányának és a fuvarozó személyének jelentősége,

    ■ Mi a teendő, ha az első és mi, ha az utolsó vevő fuvaroz illetve szervezi a fuvart?

    ■ Közbenső vevő fuvarozása, a törvényi vélelem és a megdöntése, vevői és eladói minőségben történő fuvarozás – új szabályok 2020-tól

    ■ Gyakori hibák

    ■ Példák 3, illetve többszereplős export, illetve közösségi láncügyletre

    ■ A termékimportot megvalósító láncügylet minősítése

    ■ A három illetve többszereplős láncügylet

    ■ Gyakorlati példák

    ■ A közösségi áfa reform keretében 2020-tól módosult a láncügylet szabályozása – gyors intézkedések

    7. Háromszögügylet

    ■ Fogalma, feltételei

    ■ Összefüggés a láncügylettel

    ■ Melyik szereplő mit szerepeltet a bevallásban

    ■ Gyakori hibák és azok következményei – szankciós adófizetés

    ■ Facet-ügy

    ■ Gyakorlati példák

    8. Közösségi-, illetve exportbizonylatok, közösségi értékesítésre beszedett előleg

    9. Külföldön teljesített ügyletek bizonylatolása

    10. Közösségi termékbeszerzés utáni adófizetés és adólevonás

    11. Közösségi termékbeszerzésre beszedett előleg

    12. Vevői készlet

    ■ Belföldön fenntartott vevői készlet

    ■ Jellemzői

    ■ Egyszerűsítés esete

    ■ Egyszerűsítés nélküli eset

    ■Belföldi adóalany által más tagállamban fenntartott vevői készlet

    ■ 2020-től teljesen átalakultak a vevői készletes szabályok

    ■ Bizonylatolási kérdések

    13. Adóraktár

    ■ Áfa raktár fogalma és funkciója, mikor hasznos,

    ■ Adómentességek az adóraktárhoz kapcsolódóan

    ■ Bizonylatolás

    14. Határon átnyúló szolgáltatások, szolgáltatásnyújtások teljesítési helye

    Teljesítési hely szabályok szolgáltatásoknál

    ■ Mi a különbség a külföldön teljesített, nemzetközi fordított adózású szolgáltatások és az adómentes ügyletek között?

    ■ A külföldön teljesített szolgáltatások kezelése

    ■ Főszabály a teljesítési helyre

    ■ Adóalany részére nyújtott szolgáltatás - – az adóalany megrendelő gazdasági letelepedettségének országában teljesített szolgáltatások

    ■ Nem adóalany részére nyújtott szolgáltatás – a Szolgáltatásnyújtó letelepedettsége szerint adózó szolgáltatások

    Szolgáltatás igénybevevőjének státusza milyen szolgáltatásoknál fontos?

    ■ Milyen feltételek mellett számlázható áfa nélkül – nemzetközi fordított adózással egy főszabály szerinti szolgáltatás?

    ■ Megrendelő adóalanyiságának jelentősége, annak dokumentálása hogyan történik?

    ■ Megrendelő adóalanyi minősége

    ■ Harmadik országbeli cég felé is lehet áfa nélküli számlát kiállítani?

    ■ Megrendelő gazdasági letelepedettsége

    - A megrendelő teljesítéssel érintett telephelye mit jelent és miért fontos

    - A közösségi adószám és a harmadik országbeli adószám jelentősége a megrendelőnél

    - Mikor keletkezik egy magyar adóalanynak külföldön állandó telephelye

    - Mit jelen az, hogy teljesítéssel legközvetlenebbül érintett telephely?

    - Gyakorlati példák

    - Az alvállalkozók betudhatóak-e telephelynek a megrendelőnél?

    - A telephely megalapozásához szükséges eszközök, személyzet,

    - Mikor kellően állandó jellegűek és megfelelő szervezettségűek ezek az eszközök, személyzet?

    - A dokumentálás módja,

    - Az ellenőrzés módja

    - Példák

    Szolgáltatásnyújtó teljesítéssel érintett telephelye

    ■ Az alvállalkozók betudhatóak-e a szolgáltatásnyújtó telephelyének?

    ■ Az eszközök, személyzet, kellően állandó szervezettség fogalma,

    ■ Mi a minősítés, ha a szolgáltatásnyújtó székhelye van a teljesítési hely szerinti tagállamban?

    - Teljesítési hely szolgáltatásoknál – Kivételek közé tartozó szolgáltatások adóalanyi viszonylatban és nem adóalanyi viszonylatban

    - Ingatlanhoz kapcsolódó szolgáltatások fogalma, fajtái, példák, teljesítési hely

    - Új ingatlan fogalom 2017-tól

    - Mely szolgáltatások minősülnek 2017-től ingatlanhoz kapcsolódó szolgáltatásnak és melyek nem?

    - Tudományos, oktatási, kulturális, művészeti, szórakoztatási és sportszolgáltatás- elhatárolási kérdések-erre szóló belépőjegyek értékesítése, céges tréningek

    - Közlekedési eszközök rövid és hosszú távú bérbeadása

    - Immateriális szolgáltatások (tanácsadás, jogátengedés, adóügyi, mérnöki számviteli, jogi, reklámszolgáltatás, adatok, információk, közlése, elektronikus szolgáltatás, telekommunikációs szolgáltatás stb.

    - Az elektronikus szolgáltatás, a rádiós- és televíziós media szolgáltatás, telekommunikációs szolgáltatás teljesítési helye

    - Új szabályok 2019-től a nem adóalanyok felé teljesített elektronikus, telekommunikációs és rádió- televízió média szolgáltatásra – a 10000 eurós érétkhatár szerepe

    - A MOSS rendszer vs. más tagállamban történő adóregisztráció

    - Közvetített szolgáltatások teljesítési helye – továbbszámlázott szolgáltatások, a közvetítői szolgáltatás

    - Fuvarozás teljesítési hely: adóalany és nem adóalany felé,

    - Van-e jelentősége az áfa fizetés szempontjából a ténylegesen megtett útszakasz helyének, illetve a fuvarozás irányának közösségi és harmadik országos viszonylatnak van-e jelentősége?

    - Adómentességek a fuvarozásnál

    - Szűkültek a fuvarozás adómentességi szabályai 2019-től

    - A 2019. évközi változások a nemzetközi fuvarozásra

    - Az export, az import és a vámáru fuvarozására vonatkozó új szabályok

    - Miért fontos a különbség, hogy egy fuvarozás adójogi értelemben külföldön teljesített vagy adómentes?

    - Továbbszámlázott szolgáltatások külföldre

    - Külföldön igénybe vet szolgáltatások áfa kezelése

    - Bérmunka fajtái, minősítése, elhatárolási kérdések, teljesítési hely, alvállalkozó - fővállalkozó, kiszállított és belföldön maradt termék, termékértékesítés vagy szolgáltatásnyújtás stb.

    - Példák

    15. Külfölditől igénybevett szolgáltatás adókötelezettség keletkezési időpontja

    16. Külfölditől igénybevett szolgáltatás előlege

    17. Adófizetés, bevallás

    18. Az adólevonás időpontja, tárgyi feltétele

    19. A devizás számla – alkalmazandó bank, alkalmazandó árfolyam

    20. Időszaki elszámolás és gyűjtőszámla határon átnyúlóan

    21. Előleg és részteljesítés határon átnyúlóan


    Részvételi díj:

    Részvételi díj, mely költségként elszámolható: 34.900 Ft + áfa/fő

    Kedvezmények a részvételi díjból:

    Új jelentkező weboldalon keresztül (20% kedvezmény):

    34.900 Ft + áfa/fő helyett 27.920 Ft + áfa/fő

    Kettő vagy több új jelentkező weboldalon keresztül (20% + 5% kedvezmény):

    34.900 Ft + áfa/fő helyett 26.525 Ft + áfa/fő

    Ügyfél weboldalon keresztül (30% kedvezmény):

    34.900 Ft + áfa/fő helyett 24.430 Ft + áfa/fő

    Kettő vagy több ügyfél weboldalon keresztül (30% + 5% kedvezmény):

    34.900 Ft + áfa/fő helyett 23.210 Ft + áfa/fő


    Ki számít ügyfélnek? A Vezinfó Kft. ügyfelének számít az a személy (cég vagy intézmény), aki (amely) már legalább egyszer jelentkezett egy előadásra vagy megrendelt egy kiadványt. A kedvezmény átruházható a cégen/intézményen belül.

    A részvételi díj tartalmazza az előadást, az oktatási segédanyagot nyomtatott és elektronikus formátumban, az íróeszközt, a WIFI használatot, a reggeli édes és sós süteményeket, a nap közben fogyasztott kávét, teát és ásványvízet, valamint a térítésmentes állófogadásos büféebédet.
    A részvételi díj számlája étellel-itallal kapcsolatos költséget, közvetített szolgáltatást nem tartalmaz! Kivéve, ha valaki külön őrzött parkolót igényel.
    Az áfa mértéke: 27%. Az előadás díja költségként elszámolható.

    Jelentkezési feltételek:

    Ez a meghívó ajánlatnak minősül, a jelentkezés az ajánlat elfogadásának számít és fizetési kötelezettséget von maga után. A jelentkezési lap kitöltője és aláírója kötelezi magát, hogy a jelentkezés elfogadása esetén a részvételi díjról részére e-mailen megküldött díjbekérőt az azon szereplő fizetési határidőig kiegyenlíti. A jelentkezéseket a beérkezés sorrendjében regisztráljuk és a díjbekérő megküldésével a lent megadott e-mail címre igazoljuk vissza. A rendezvény napján készpénzfizetés is lehetséges, kérjük, erre vonatkozó igényét a jelentkezési lapon előre jelezze. A kiegyenlítés után a rendezvény helyszínén adjuk oda a végszámlát. A Vezinfó Kft. megkéri a kedves résztvevőt, hogyaz átutalás bizonylatának másolatát a biztonság kedvéért szíveskedjék magával hozni. Lemondást csak írásban fogadunk el a rendezvényt megelőző 2. munkanapig. Ezt követő lemondás esetén a részvételi díj 50% + áfa költségét kiszámlázzuk. Lemondás hiányában a teljes részvételi díjat kiszámlázzuk. Amennyiben a jelentkező az előadáson a részvételi díj befizetése ellenére nem vesz részt, és az előadás előtti 2. munkanapig a részvételét írásban nem mondta le, a részvételi díj 70%-át költségtérítésként felszámítjuk és visszatartjuk, vagy más képzésre történő jelentkezés átirányítását rugalmasan kezeljük. A jelentkező adatai megadásával hozzájárul ahhoz, hogy a Vezinfó Kft. a jövőben e-mailen személyre szólóan küldjön az előadásairól, kiadványairól tájékoztatókat.  Szervező fenntartja magának a jogot, hogy nem megfelelő érdeklődés vagy egyéb nem várt esemény (pl. előadó betegsége, áramszünet, időjárási viszonyok) esetén a képzés elmarad ez esetben további részvételi lehetőséget Jelentkező részére biztosítunk. Jelentkező ezen túlmenően további anyagi igénnyel ezért nem léphet fel.
    Fontos! Az étellel, itallal kapcsolatos költséget a díjbekérőn és a számlán külön sorban, közvetített szolgáltatásként nem tüntetjük fel. A természetbeni juttatás után fizetendő közterheket a Vezinfó Kft. átvállalja. Kivéve, ha valaki parkolót igényel.
  • MennyiségKedvezményTermék ára
    1vagy többkevesebb mint 2-35 458 Ft/fő
    2vagy több 5 %33 685 Ft/fő
  • Igénybe vehető szolgáltatások
    Igénybe vehető szolgáltatásokIgénybe vehető szolgáltatásokIgénybe vehető szolgáltatásokIgénybe vehető szolgáltatásokIgénybe vehető szolgáltatásokIgénybe vehető szolgáltatások
    Szolgáltatások a helyszínen
    parkolás, kávészünet, ebéd, kreditpontok, WIFI, jegyzettömb