Termék részletek



-10%
Nemzetközi ügyletek ÁFA-ja és számlázása 2021-2022

Nemzetközi ügyletek ÁFA-ja és számlázása 2021-2022

Elmélet + Gyakorlat
Dátum:
2021. szeptember 28.
Előadó:
Dr. Csátaljay Zsuzsanna
Kredit:
Könyvelők: 8 kredit, Adótanácsadók, adószakértők: 9 kredit, Könyvvizsgálók: 1 kredit
Részvételi díj:
20 900 Ft
Webshop ár
18 900 Ft (Vége: 2021.09.24)
Ügyfeles webshop ár:
16 900 Ft
Oktatás típusa:
Kosárba Kosárba

TANTERMI vagy ÉLŐ/ONLINE

TANTERMI KÉPZÉS: Személyes részvétel. Napközben térítésmentes catering (reggeli édes/sós sütemények, kávé, tea, ásványvíz, ebédszünetben fóliázott óriásszendvics). Íróeszköz, háttéranyag nyomtatott és elektronikus formában, WIFI. A képzés alatt, egy-egy témablokk után kérdezési lehetőség. Parkolási lehetőség térítés ellenében. A tantermi képzés időpontjában az aktuális járványügyi szabályok érvényesek (jelenleg NINCS előírva védettségi igazolvány és maszk). A tantermi képzés áfamentes. KREDITPONTOK.
ÉLŐ/ONLINE KÉPZÉS: Kényelmesen otthonról vagy az irodából élő közvetítéssel. Nincs utazási költség, nincs utazási idő. Élő megtekintés a részvételi díj kifizetése után kapott egyedi felhasználónévvel és jelszóval. Az élő képzés előtt és közben online kérdezési lehetőség. Háttéranyag elektronikus formában. Az élő/online képzés áfamentes. KREDITPONTOK.
Részletek
  • Időpont:

    2021. szeptember 28., kedd, 09.30–16.30, regisztráció 9 órától

    Előadó:

    Dr. Csátaljay Zsuzsanna
    áfa-szakértő, jogász

    Kreditpontok:     

    Könyvelők: 8 kreditpont (Vállalkozási szak/Adózási témakör)
    Adótanácsadók: 9 kreditpont
    Adószakértők: 9 kreditpont
    Okleveles adószakértők: 9 kreditpont
    Könyvvizsgálók: 1 kreditpont

    Felvétel helyszíne:     

    MOHA Ház (1143 Budapest, Gizella út 42-44.)

    Ellátás:

    09.00–09.30: Regisztráció
    09.30–11.00: Előadás 1. része
    11.00–11.15: Szünet
    11.15–12.45: Előadás 2. része
    12.45–13.15: Ebédszünet
    13.15–14.45: Előadás 3. része
    14.45–15.00: Szünet
    15.00–16.30: Előadás 4. része
    A tantermi részvételi díj tartalmazza az előadást, az oktatási segédanyagot nyomtatott és elektronikus formátumban, az íróeszközt, a WIFI használatot, a reggeli édes és sós süteményeket, az ebédszünetben kapott óriásszendvicset, valamint a nap közben fogyasztott kávét, teát és ásványvizet.
    A részvételi díj számlája étellel-itallal kapcsolatos költséget, közvetített szolgáltatást nem tartalmaz!
    A tantermi és az élő/online képzés áfamentes. Az előadás díja költségként elszámolható.

    Ajánló:

    Kiváló gyakorlati előadó, szuper árak, rengeteg kreditpont! Új tematika, amely a 2021-es és 2022-es törvényváltozásokat is tartalmazza!


    Tematika:

    Alapfogalmak

    Mit jelent a célország elve?

    Melyek azok a 2020-től hatályos „gyors intézkedések” „Quick fix”?

    Milyen változások léptek hatályba 2021. július 1-jétől?

    Alapfogalmak nemzetközi áfa ügyleteknél

    Hogyan oldjunk meg egy nemzetközi áfa problémát? Az áfa elemzés menete

    Tárgyi hatály vizsgálata Területi hatály vizsgálata Személyi hatály vizsgálata ■ Adóalanyok fogalma és a belföldön nyilvántartásba vett adóalany fogalma ■ Adóalany és az adófizetésre kötelezett személy fogalma a nemzetközi áfa ügyleteknél ■ A székhely-telephely, a székhely-fióktelep, a székhely és a kereskedelmi képviselet, valamint az anya- és a leányvállalat közötti gazdasági kapcsolatok áfa minősítése ■ Áfa-regisztráció ■ Mikor kell adószámot váltanunk másik tagállamba vagy harmadik országban? ■ A nemzetközi fordított adózás és az áfa-regisztráció kapcsolata ■ Belföldiek regisztrációja külföldön, külföldiek regisztrációja belföldön ■ Az állandó telephely jelentősége a más tagállambeli adóregisztrációnál ■ A megrendelő adóalanyiságának jelentősége a regisztrációnál ■ Melyik adószámra kell kiállítani a számra és melyeik adószámról kell kiállítani a számlát? ■ Gyakorlati példák regisztrációra ■ Az állandó telephely fogalma és jelentősége az áfában ■ Gazdasági célú letelepedettség: – Székhely – Természetes személy – Állandó telephely fogalma a magyar és az EU-s jog alapján – A személyi és tárgyi feltételek és a kellően állandó jelleg és megfelelő szervezettség fogalma – Mit jelent a huzamos, tartós jelenlét? ■ Alapügyletek ■ Termékértékesítés ■ Szolgáltatásnyújtás ■ Termék Közösségen belüli beszerzése ■ Termékimport

    Termékértékesítések

    Határon átnyúló termékértékesítések

    Teljesítési hely szabályok termékértékesítéseknél ■ Termékértékesítés: – Fuvarozással nem járó ügyleteknél – Fuvarozással járó termékértékesítés – A fel- vagy összeszereléssel együtt járó termékértékesítés – Az elektronikus kereskedelem, távértékesítés  2021. július 1-től hatályos új szabályai A webáruházakra elektronikus platformokra vonatkozó új szabályok Az elektronkus platformok mint vélelmezett érétkesítők: mikor terheli őket áfa-fizetés és mikor csak nyilvántartási kötelezettség? – Import távértékesítés és a közösségi távértékesítés A 10.000 eurós küszöbérték alkalmazása Az egyablakos rendszer – IOSS és az OSS  Gyakorlati példák az egyes esetekre Közösségi termékértékesítés ■ Teljesítési helye, az indulási tagállam szerepe ■ Az adómentesség feltételei ■ Az eladó és a vevő jogállása ■ Az adóalanyiság mint feltétel – annak  gyakorlati ellenőrzése ■ A kiszállítás igazolása – elmélet és gyakorlat, az adóhatóság által elvárt igazolások az egyes szállítási módozatoknál ■ Új dokumentumok a kiszállítás igazolására – a közvetlenül hatályos EU Végrehajtási Rendelet szabályai ■ Kinek mit és mivel kell bizonyítani – a bizonyítási teher kérdései ■ Van kiszállítási határidő? ■ Bármelyik szereplő (eladó vagy vevő) is fuvarozhat? ■ A magyar adóhatósági bírósági gyakorlat ■ EU bírósági gyakorlat ■ Konkrét esetek ismertetése ■ A 2020-tól és 2021-től hatályos változások ■ Gyors intézkedések ■ A közösségi adószám jelentősége az új rendszerben – még szigorúbb feltételek ■ A közösségi összesítőben nem szerepeltetett ügyletekre nem alkalmazható az adómentesség ■ Termék átszállítása két tagállam között – önálló termékértékesítés ■ A vagyonmozgatás gyakorlati alkalmazási köre ■ Mikor kell beregisztrálni egy másik tagállamban csak azért mert az adóalany odaszállítja a termékét? ■ A saját termék átszállításának bizonylatolása ■ A kivételek: amikor elkerülhető az adóregisztráció (megmunkálás céljából vagy szolgáltatásnyújtás céljából történő átszállítás majd visszaszállítás, vevői készletre történő átszállítás stb.) ■ A logisztikai célú átrakodás, a más tagállamba bérmunka vagy szolgáltatás teljesítése vagy visszaviteli kötelezettséggel átvitt termék stb. ■ Az adólevonásra jogosító bizonylat ■ Példák ■ Közösségi termékbeszerzés ■ Szabályai és feltételei ■ Teljesítési helye ■ Közösségi beszerzés beszállítás nélkül – szankciós tényállás ■ Készlet-behozatal adófizetés nélkül ■ Az adólevonás időpontja, tárgyi feltétele ■ Adómentességek ■ Példák ■ Termékexport – A termék harmadik országba történő érétkesítéséhez kapcsolódó adómentesség ■ Teljesítési helye ■ Az adómentesség feltételei ■ A kiszállítás igazolásának módja ■ A kiléptetésre nyitva álló határidő, a kiléptetés igazolása ■ Az önellenőrzés, az ismételt ellenőrzés lehetőségei illetve kötelezettsége, ha kifut a határidőből az adóalany ■ Késve történő igazolás és az elkésett kiléptetés ■ Mi a következmény, ha az eladó és mi, ha a vevő fuvaroz? ■ A vevő illetőségének van jelentősége? ■ Belföldről feladott és más tagállamon át harmadik országba kiléptetett áru ■ Az exportszámla ■ Új szabályok a termékexportra ■ Példák ■ Termékimport ■ Termékimport teljesítési helye – az import tagállam ■ Önadózás vagy kivetés ■ Az adókötelezettség és a levonási jog keletkezési időpontja ■ Az adólevonás tartalmi és tárgyi feltétele ■ Az adómentes termékimport ■ A közvetlen és a közvetett termékexport ■ Más tagállamban importált és onnan belföldre továbbszállított termék kezelése ■ A közvetett és a közvetlen képviselő ■ Speciális vámeljárások alatt álló termék értékesítésének adómentessége illetve az ehhez kapcsolódó fuvarozás ■ Új szabályok a termékimportra: - Új szabály: a kis értékű importterméke adózása - Az import kezelése a távértékesítésnél - Adómentes termékimport az egyablakos rendszer alkalmazása esetén

    Láncügylet, Háromszögügylet, Vevői készlet, Adóraktár

    Láncügylet

    ■ Fogalma, jellemzői, elhatárolási kérdések ■ Export és közösségi láncügylet azonosságai és különbözősége, az adómentesség és az adóalanyként regisztráció feltételei ■ A kiszállítás irányának és a fuvarozó személyének jelentősége ■ Mi a teendő, ha az első és mi, ha az utolsó vevő fuvaroz, illetve szervezi a fuvart? ■ Közbenső vevő fuvarozása, a törvényi vélelem és a megdöntése, vevői és eladói minőségben történő fuvarozás – új szabályok 2020-tól ■ Gyakori hibák ■ Példák 3, illetve többszereplős export, illetve közösségi láncügyletre ■ A termékimportot megvalósító láncügylet minősítése ■ A három illetve többszereplős láncügylet ■ Gyakorlati példák ■ A közösségi áfa reform keretében 2020-tól módosult a láncügylet szabályozása – gyors intézkedések

    Háromszögügylet

    ■ Fogalma, feltételei ■ Összefüggés a láncügylettel ■ Melyik szereplő mit szerepeltet a bevallásban ■ Gyakori hibák és azok következményei – szankciós adófizetés ■ Facet-ügy ■ Gyakorlati példák

    Közösségi-, illetve exportbizonylatok, közösségi értékesítésre beszedett előleg

    Külföldön teljesített ügyletek bizonylatolása

    Közösségi termékbeszerzés utáni adófizetés és adólevonás

    Közösségi termékbeszerzésre beszedett előleg

    Vevői készlet

    ■ Belföldön fenntartott vevői készlet ■ Jellemzői ■ Egyszerűsítés esete ■ Egyszerűsítés nélküli eset ■ Belföldi adóalany által más tagállamban fenntartott vevői készlet ■ 2020-től teljesen átalakultak a vevői készletes szabályok ■ Bizonylatolási kérdések

    Adóraktár

    ■ Áfa-raktár fogalma és funkciója, mikor hasznos ■ Adómentességek az adóraktárhoz kapcsolódóan ■ Bizonylatolás

    Szolgáltatások, szolgáltatásnyújtások teljesítési helye

    Határon átnyúló szolgáltatások, szolgáltatásnyújtások teljesítési helye

    2021. július 1-jétől szolgáltatásnyújtásoknál is van lehetőség az egyablakos rendszer alkalmazására

    Teljesítési hely szabályok szolgáltatásoknál ■ Mi a különbség a külföldön teljesített, nemzetközi fordított adózású szolgáltatások és az adómentes ügyletek között? ■ A külföldön teljesített szolgáltatások kezelése ■ Főszabály a teljesítési helyre ■ Adóalany részére nyújtott szolgáltatás – az adóalany megrendelő gazdasági letelepedettségének országában teljesített szolgáltatások ■ Nem adóalany részére nyújtott szolgáltatás – a szolgáltatásnyújtó letelepedettsége szerint adózó szolgáltatások ■ Szolgáltatás igénybevevőjének státusza milyen szolgáltatásoknál fontos? ■ Milyen feltételek mellett számlázható áfa nélkül – nemzetközi fordított adózással – egy főszabály szerinti szolgáltatás? ■ Megrendelő adóalanyiságának jelentősége, annak dokumentálása hogyan történik? ■ Megrendelő adóalanyi minősége ■ Harmadik országbeli cég felé is lehet áfa nélküli számlát kiállítani? ■ Megrendelő gazdasági letelepedettsége: – A megrendelő teljesítéssel érintett telephelye mit jelent és miért fontos – A közösségi adószám és a harmadik országbeli adószám jelentősége a megrendelőnél – Mikor keletkezik egy magyar adóalanynak külföldön állandó telephelye – Mit jelen az, hogy teljesítéssel legközvetlenebbül érintett telephely? – Gyakorlati példák – Az alvállalkozók betudhatóak-e telephelynek a megrendelőnél? – A telephely megalapozásához szükséges eszközök, személyzet – Mikor kellően állandó jellegűek és megfelelő szervezettségűek ezek az eszközök, személyzet? – A dokumentálás módja – Az ellenőrzés módja – Példák ■ Szolgáltatásnyújtó teljesítéssel érintett telephelye ■ Az alvállalkozók betudhatóak-e a szolgáltatásnyújtó telephelyének? ■ Az eszközök, személyzet, kellően állandó szervezettség fogalma ■ Mi a minősítés, ha a szolgáltatásnyújtó székhelye van a teljesítési hely szerinti tagállamban? – Teljesítési hely szolgáltatásoknál – kivételek közé tartozó szolgáltatások adóalanyi viszonylatban és nem adóalanyi viszonylatban – Ingatlanhoz kapcsolódó szolgáltatások fogalma, fajtái, példák, teljesítési hely – Az ingatlan fogalma – Mely szolgáltatások minősülnek ingatlanhoz kapcsolódó szolgáltatásnak és melyek nem? – Tudományos, oktatási, kulturális, művészeti, szórakoztatási és sportszolgáltatás- elhatárolási kérdések-erre szóló belépőjegyek értékesítése, céges tréningek – Közlekedési eszközök rövid és hosszú távú bérbeadása – Immateriális szolgáltatások (tanácsadás, jogátengedés, adóügyi, mérnöki számviteli, jogi, reklámszolgáltatás, adatok, információk, közlése, elektronikus szolgáltatás, telekommunikációs szolgáltatás stb.) – Az elektronikus szolgáltatás, a rádiós- és televíziós media szolgáltatás, telekommunikációs szolgáltatás teljesítési helye – Új szabályok 2019-től a nem adóalanyok felé teljesített elektronikus, telekommunikációs és rádió-televízió média szolgáltatásra – a 10.000 eurós érétkhatár szerepe – A MOSS rendszer vs. más tagállamban történő adóregisztráció – Közvetített szolgáltatások teljesítési helye – továbbszámlázott szolgáltatások, a közvetítői szolgáltatás – Fuvarozás teljesítési hely: adóalany és nem adóalany felé – Van-e jelentősége az áfa fizetés szempontjából a ténylegesen megtett útszakasz helyének, illetve a fuvarozás irányának közösségi és harmadik országos viszonylatnak van-e jelentősége? – Adómentességek a fuvarozásnál – Szűkültek a fuvarozás adómentességi szabályai A 2019. évközi változások a nemzetközi fuvarozásra – Az export, az import és a vámáru fuvarozására vonatkozó új szabályok – Miért fontos a különbség, hogy egy fuvarozás adójogi értelemben külföldön teljesített vagy adómentes? – Továbbszámlázott szolgáltatások külföldre – Külföldön igénybe vet szolgáltatások áfa-kezelése – Bérmunka fajtái, minősítése, elhatárolási kérdések, teljesítési hely, alvállalkozó – fővállalkozó, kiszállított és belföldön maradt termék, termékértékesítés vagy szolgáltatásnyújtás stb. – Példák

    Külfölditől igénybevett szolgáltatás adókötelezettség keletkezési időpontja

    Külfölditől igénybevett szolgáltatás előlege

    Adófizetés, bevallás

    Az adólevonás időpontja, tárgyi feltétele

    A devizás számla – alkalmazandó bank, alkalmazandó árfolyam

    Időszaki elszámolás és gyűjtőszámla határon átnyúlóan

    Előleg és részteljesítés határon átnyúlóan

    Az alanyi és tárgyi mentesek határon átnyúló ügyletei


    Részvételi díj (ÁFA-mentes):

    Részvételi díj, mely költségként elszámolható: 20.900 Ft/fő

    Kedvezmények a részvételi díjból:

    Új jelentkező weboldalon keresztül (2.000 Ft kedvezmény):

    20.900 Ft/fő helyett 18.900 Ft/fő

    Kettő vagy több új jelentkező weboldalon keresztül (3.000 Ft kedvezmény):

    20.900 Ft/fő helyett 17.900 Ft/fő

    Ügyfél weboldalon keresztül (4.000 Ft kedvezmény):

    20.900 Ft/fő helyett 16.900 Ft/fő

    Kettő vagy több ügyfél weboldalon keresztül (5.000 Ft kedvezmény):

    20.900 Ft/fő helyett 15.900 Ft/fő


    Ki számít ügyfélnek? A Vezinfó Kft. ügyfelének számít az a személy (cég vagy intézmény), aki (amely) már legalább egyszer jelentkezett egy előadásra vagy megrendelt egy kiadványt. A kedvezmény átruházható a cégen/intézményen belül.

    A tantermi és az élő/online képzés áfamentes. Az előadás díja költségként elszámolható.

    Jelentkezési feltételek:

    Ez a meghívó ajánlatnak minősül, a jelentkezés az ajánlat elfogadásának számít és fizetési kötelezettséget von maga után. A jelentkezési lap kitöltője és aláírója kötelezi magát, hogy a jelentkezés elfogadása esetén a részvételi díjról részére e-mailen megküldött díjbekérőt az azon szereplő fizetési határidőig kiegyenlíti. A jelentkezéseket a beérkezés sorrendjében regisztráljuk és a díjbekérő megküldésével a lent megadott e-mail címre igazoljuk vissza. A rendezvény napján készpénzfizetés is lehetséges, kérjük, erre vonatkozó igényét a jelentkezési lapon előre jelezze. A kiegyenlítés után a rendezvény helyszínén adjuk oda a végszámlát. A Vezinfó Kft. megkéri a kedves résztvevőt, hogyaz átutalás bizonylatának másolatát a biztonság kedvéért szíveskedjék magával hozni. Lemondást csak írásban fogadunk el a rendezvényt megelőző 2. munkanapig. Ezt követő lemondás esetén a részvételi díj 50% + áfa költségét kiszámlázzuk. Lemondás hiányában a teljes részvételi díjat kiszámlázzuk. Amennyiben a jelentkező az előadáson a részvételi díj befizetése ellenére nem vesz részt, és az előadás előtti 2. munkanapig a részvételét írásban nem mondta le, a részvételi díj 70%-át költségtérítésként felszámítjuk és visszatartjuk, vagy más képzésre történő jelentkezés átirányítását rugalmasan kezeljük. A jelentkező adatai megadásával hozzájárul ahhoz, hogy a Vezinfó Kft. a jövőben e-mailen személyre szólóan küldjön az előadásairól, kiadványairól tájékoztatókat.  Szervező fenntartja magának a jogot, hogy nem megfelelő érdeklődés vagy egyéb nem várt esemény (pl. előadó betegsége, áramszünet, időjárási viszonyok) esetén a képzés elmarad ez esetben további részvételi lehetőséget Jelentkező részére biztosítunk. Jelentkező ezen túlmenően további anyagi igénnyel ezért nem léphet fel.

    Szervező engedélyei:

    Felnőttképzési nyilvántartásba vételi szám: E-001513/2016
    Felnőttképzési engedélyszám: E/2020/000238

    Felnőttképzési nyilvántartási szám: B/2020/001497

    Intézmény-akkreditációs lajstromszám: AL-2721

    Akkreditációs szám (Magyar Ügyvédi Kamara): AK001005/2020
    Adatkezelés nyilvántartási száma: NAIH-117529/2017, NAIH-117528/2017, NAIH-114924/2017, NAIH-114922/2017, NAIH-114925/2017, NAIH-114927/2017
Több fő utáni kedvezmény (rendszer számítja)
  • MennyiségKedvezményTermék ára
    1vagy többkevesebb mint 2-18 900 Ft/fő
    2vagy több 1 000 Ft/fő17 900 Ft/fő
Szolgáltatások
  • Igénybe vehető szolgáltatások
    Igénybe vehető szolgáltatásokIgénybe vehető szolgáltatások
    Cikkszám
    36086e

Kapcsolat

Galéria

Partnereink

Vezinfó blog

Jogadó blog

HELYSZÍNEINK

Kiadó
Moha Ház
1143 Budapest, Gizella út 42-44.

1143 Budapest, Gizella út 42-44.

Feliratkozás hírlevélre

Amennyiben Ön feliratkozik hírlevelünkre és "kipipálja" a hozzájárulási nyilatkozatot, akkor azonnal ingyenesen elküldjük e-mailen az ADÓZÁS/SZÁMVITEL (A szakma lapja) című folyóirat 40 oldalas mintaszámát, PDF formátumban.

minden mező kitöltése kötelező
Facebook