ADÓKONFERENCIA 2023 E-learning

ADÓELJÁRÁS 2023 (70 perc)

■ Az extraprofit adókról szóló 197/2022. (VI. 4.) Korm. rendelet adóeljárási rendelkezései ■ Egyszerűsített foglalkoztatás ■ Cégautóadó ■ Pótadók (Távközlési, biztosítási, kiskereskedelmi) bevallási és befizetési kötelezettségei ■ EKAER szabályok 2022-ben ■ Évközi adócsomag szabályai (2022. évi XXIV. törvény) ■ Hatósági adómegállapítást követő ellenőrzés ■ Szokásos piaci ár megállapításához kapcsolódó szabályváltozások (Díj mértéke, Ellenőrzési tilalom, Benyújtásra jogosultak köre) ■ Transzferárral kapcsolatos bírságok ■ Ideiglenes biztosítási intézkedés elrendelése ■ Zár alá vétel pontosítása ■ Új KATA-hoz kapcsolódó eljárási szabályok ■ Átmeneti rendelkezések 2022-ben ■ 2023. évi szabályok ■ Év végi adócsomag rendelkezései (T/1614 törvényjavaslat) ■ Adózás rendjéről szóló törvény ■ Pontosítások az adóregisztrációs eljárásban ■ Adószám évközi megállapításának változásai ■ Foglalkoztatotti bejelentés alóli időszakos kivételek ■ Átalányadózó egyéni vállalkozó bevallása ■ Soron kívüli bevallási kötelezettség ■ Szokásos piaci ár megállapítására irányuló eljárás változásai ■ Adóigazgatási eljárás ■ Idézés Budapesten ■ Igazolási kérelem lehetőségeinek szűkítése ■ Végzések elleni fellebbezések ■ Adóhatósági végrehajtás ■ Közreműködő szervezetek a végrehajtás során ■ Különleges bírósági esetek

TAO 2023 (60 perc)

■ 2022. évi I. törvény (az egyházak hitéleti és közcélú tevékenységének anyagi feltételeiről szóló 1997. évi CXXIV. törvény és egyéb törvények módosításáról) ■ Fejlesztési adókedvezményekhez kapcsolódó pontosítás ■ A fejlesztési adókedvezmény igénybevételének feltételére vonatkozó követelmény változása ■ A támogatási térkép változása ■ Az energiahatékonysági beruházásra vonatkozó szabályok módosítása ■ 2022. évi XIX. törvény (egyes gazdaságszabályozási tárgyú törvények módosításáról) ■ Az ajándéksorsolás speciális kategóriájának – ajándéksorsolás - hatályon kívül helyezése a 1996. évi LXXXI. törvény 3. számú melléklet B) rész 12. alpontjában (a promóció keretében nyújtott nyeremény értékét nem lehet költségként elszámolni) ■ 2022. évi XXIV. törvény (Magyarország 2023. évi központi költségvetésének megalapozásáról szóló törvény) ■ Szokásos piaci árhoz kapcsolódó változások ■ Új fogalom a szokásos piaci ár tartományának meghatározására ■ A piaci ár és az interkvartilis tartomány alkalmazására vonatkozó szabályozás változása ■ A transzferár nyilvántartási kötelezettség hatálya alá tartozó adózók új adatszolgáltatási kötelezettsége ■ A csoportos társasági adóalanyokra vonatkozó transzferár rendelkezések aktualizálása ■ Tulajdoni részesedések értékvesztéséhez kapcsolódó társasági adó törvényi előírások ■ Fő szabályok ■ Új választható adóalap-módosító tételek ■ A KMRP szervezetek által szerzett értékpapírokra vonatkozó adóalap korrekciók ■ Az IFRS-ekre beolvadással történő áttérésnél alkalmazandó áttérési különbözet figyelembevétele ■ T/1614 törvényjavaslat ■ Elektromos töltőállomás létesítésének kedvezményéhez kapcsolódó változások ■ Csoportos társaságiadó-alanyiság (Csoportos adóalanyiság megszűnésének új esete, Adóelőleg bevallás változása) ■ Kezelt vagyont, alapítványt, illetve a vagyonkezelő alapítványt érintő változások ■ Elhatárolt veszteség levonható összegének változó szabálya ■ Egyéb aktuális kérdések

SZJA 2023 (80 perc)

■ Az üzemanyagárak elszámolására vonatkozó változások (Magyarország 2023. évi központi költségvetésének megalapozásáról szóló 2022. évi XXIV. törvény) ■ NAV üzemanyag közzétételére vonatkozó felhatalmazás ■ Igazolás nélkül elszámolható az üzemanyag-felhasználás a tölthető hibrid és a tisztán elektromos meghajtású járműveknél - hatálybalépés 2022. október 1. ■ A saját tulajdonú gépjármű használata címén, kiküldetési rendelvény alapján fizetett térítés ■ A járművek költségelszámolását érintő változások ■ Adómentes jövedelmeket érintő változások ■ Távmunkában dolgozók költségtérítése törvényi szintre emelkedett ■ Közcélú juttatásként adómentes a közfeladatot ellátó közérdekű vagyonkezelő alapítványok által folyósított, közhasznú céljaikat szolgáló ösztöndíj ■ Igazolás nélkül elszámolható költségnek minősül a nemzeti szakértő részére a saját és hozzátartozói külföldi életvitelével kapcsolatban felmerülő többletköltségek fedezetére megállapított átalány-költségtérítést, egyszeri költözési és hazautazási költségtérítés ■ A honvéd tisztjelöltek speciális jogállása alapján a katonai oktatási rendszerben biztosított ösztöndíjak adómentesek ■ Pénzkölcsön nyújtásából, pénzügyi lízingszerződésből származó követelés elengedéséhez kapcsolódó MNB ajánlás 2022. április 22-én újraszabályozásra került, amelyet 2022. szeptember 1-jétől kell alkalmazni ■ Munkába járásról szóló Kormányrendelet módosítása az Szja tv alkalmazásában ■ Egyéb változások ■ A 25 év alatti fiatalok kedvezményének érvényesítésére vonatkozó nyilatkozat ■ Külföldi illetőség igazolása adóévet követő hó 12-ig ■ A mezőgazdasági tevékenységet végző egyéni vállalkozók elhatárolt vesztesége ■ Hatályát vesztette az Szja tv. 2. számú melléklet I. fejezet 7. pontja az őstermelő által értékesített tárgyi eszközök adókötelezettségét érintően ■ Módosult az őstermelők családi gazdaság tagjai az általános forgalmi adó tekintetében eltérő adózási módot alkalmazhatnak ■ Bérnek minősül a foglalkoztatást elősegítő szolgáltatásokról és támogatásokról szóló 100/2021. (II. 27.) Korm. rendelet alapján biztosított álláskeresést ösztönző juttatás ■ A cégautóadó mértékének változása - cégautó szabályzat felülvizsgálata, közösségi autók ■ Átalányadózást év közben választó volt Kata adózók speciális szabályai ■ Kiküldetést érintő munkanapok arányosítása figyelemmel a Tbj és Szocho tv módosítására ■ Jegybanki alapkamat változás hatása a kamatkülönbözetből származó jövedelmekre ■ Minimálbér változás hatása ■ Egyéb aktualitások 2023-tól ■ A 25 év alatti fiatalok kedvezményének automatikus érvényesítése ■ Ingatlan szerzési értékének meghatározása házassági vagyonközösség megszűnésekor ■ KMRP tagi részesedések vagyonkezelő alapítvány bizalmi vagyonkezelésébe adása ■ Bizalmi vagyonkezelési tevékenységet végző vagyonkezelő alapítvány és a tartós befektetési számla hozama ■ Csoportos személyszállítás fogalmának pontosítása ■ Adómentes juttatások bővülése

SZTV 2023 (60 perc)

■ Szt. 2022. őszi változásai ■ Társaságiadó-információkat tartalmazó jelentés (CBCR) ■ Kiválás esetén alkalmazandó értékhatárok számítása ■ Egészségügyi, szociális, kulturális és oktatási intézményben lévő vagyoni részesedés kimutatása ■ Pénzügyi lízing miatti kötelezettség bemutatása a mérlegben ■ Az egyszerűsített éves beszámoló kiegészítő mellékletére vonatkozó előírás kiegészítése ■ Pótbefizetésre vonatkozó előírások pontosítása ■ A vagyonmérlegben szereplő eredménytartalékra vonatkozó előírás kiegészítése ■ Létszám fogalom egyértelműsítése ■ Fejlesztési támogatás időbeli elhatárolására vonatkozó előírás pontosítása ■ Hatálybaléptetés ■ KATA adóalanyiságból való kilépés számviteli feladatai ■ a) továbbműködés esetén (társasági adó vagy KIVA választása esetén) ■ Nyitómérleg és nyitó leltár összeállításának számviteli szabálya ■ b) végelszámolási döntés esetén ■ A végelszámolás indítása előtt mérlegelendő kérdések (pl. üzleti évek alakulása)

TBJ 2023 (70 perc)

■ A társadalombiztosítás ellátásaira jogosultakról, valamint ezen ellátások fedezetéről szóló 2019. évi CXXII. törvény (a továbbiakban: Tbj.), valamint a szociális hozzájárulási adóról szóló 2018. évi LII. törvény (Szocho tv.) változása ■ Foglalkoztató személye: az Mt. szerinti munkaszerződéstől eltérő foglalkoztatás keretében más munkáltatónál történő foglalkoztatás vezénylés esetén ■ Milyen kötelezettségek kell a foglalkoztatónak teljesíteni (bejelentés, járulékmegállapítás, minimum járulékalapra vonatkozó szabályok alkalmazása, bevallási kötelezettség teljesítése) ■ A szabályozás hatása a gyakorlatra, példákon keresztül bemutatva ■ Biztosításba bevont személyi kör változása ■ Bővül a biztosítási kötelezettség alól kivont jogviszonyok köre ■ Az érintett jogviszonyok, illetve foglalkoztatói kör Szja tv. 1. számú melléklet 4. pont új 4.51 pont alapján történő meghatározása ■ Mely kötelezettségek teljesítését érinti a változás (szja, járulék, szocho), példán keresztül is bemutatva ■ A biztosítási jogviszony hivatalból történő zárása ■ Esetkörök, példák, következmények (T/1614 és a T/1617. számon benyújtott törvényjavaslatok alapján) ■ A biztosítási jogviszony zárás vélelmének megdöntése (ki, hol, mikor kezdeményezheti) ■ Az egészségügyi szolgáltatási járulékkötelezettség ■ Az egészségügyi szolgáltatási 2023 évi összege ■ Járulék és szocho alap meghatározása ■ Ha nemzetközi szerződés alapján Magyarországnak nem áll fenn adóztatási joga, vagy kettős adózást kizáró egyezmény hiányában adóelőleg megállapítási kötelezettség nem keletkezik (KSH szerinti bruttó átlagkereset változására tekintettel) ■ Az átalányadózást alkalmazó egyéni vállalkozó járulék- és szociálishozzájárulásiadó-kötelezettsége új szabályok szerint ■ A biztosított egyéni vállalkozó járulékalapjának új módszer szerinti megállapítása (példán keresztül bemutatva) ■ A járulék- és szocho-kötelezettség negyedévenként történő megállapítása ■ A kötelezettség bevallására, befizetésére vonatkozó új határidő ■ Mikor kell soron kívül bevallást benyújtani?

ÁFA 2023 (60 perc)

■ Az áfa szabályozás 2022-re és 2023-ra vonatkozó változásai ■ Az ingatlan, mint önálló rendeltetési egység rendeltetése megváltozásának vagy a rendeltetési egységeinek számának megváltoztatásának jogkövetkezménye az általános forgalmi adózásban ■ Az agrárgazdaságok átadására vonatkozó áfa mentesítés ■ A devizás számla ■ Az alanyi mentes által megvalósított távértékesítés és ingatlanértékesítés ■ A fordított adózás szabályainak meghosszabbítása a gabona, és a vas- és acéltermékek esetében ■ Az építőiparra vonatkozó fordított adózás kiterjesztése ■ A magyar Boehringher ügy hatása az Áfa törvény szabályozására ■ A nyugtákról történő általános adatszolgáltatásra vonatkozó jogszabályi felhatalmazás ■ A többszereplős árengedményi konstrukciók kezelése az általános forgalmi adóban ■ A lakóingatlan 5%-os áfa kulcsára vonatkozó új szabályozás, az átmeneti rendelkezések ■ A behajthatatlan követelésre vonatkozó áfa visszaigényléssel kapcsolatos aktualitások ■ A veszélyhelyzet meghosszabbításának hatása a fordított adózású ügyletekre ■ A KATA változás hatással van az áfa kezelésre? ■ Adókötelezettség keletkezése