Termék részletek



-9%
Belföldi ügyletek ÁFA-ja és számlázása 2020-2021

Belföldi ügyletek ÁFA-ja és számlázása 2020-2021

Változások + Aktualitások
Dátum:
2020. december 9.
Előadó:
Dr. Csátaljay Zsuzsanna
Kredit:
Könyvelők: 8 kredit, Adótanácsadók, adószakértők: 8 kredit, Könyvvizsgálók: 2 kredit
Részvételi díj:
21 900 Ft
Webshop ár
19 900 Ft (Vége: 2020.12.09)
Ügyfeles webshop ár:
17 900 Ft
Oktatás típusa:
Oktatás típusa
Kosárba Kosárba

ÉLŐ/ONLINE KÉPZÉS

Az élő/online képzés ÁFA-mentes. Kényelmesen otthonról vagy az irodából élő közvetítéssel. Nincs utazási költség, nincs utazási idő. Élő megtekintés a részvételi díj kifizetése után kapott egyedi felhasználónévvel és jelszóval. Az élő képzés előtt és közben online kérdezési lehetőség. KREDITPONTOK!
Részletek
  • Időpont:

    2020. december 9., szerda, 09.30–16.30, regisztráció 8.30-tól

    Előadó:

    Dr. Csátaljay Zsuzsanna
    áfa szakértő, jogász

    Kreditpontok:     

    Könyvelők: 8 kreditpont (Vállalkozási szak/Adózási témakör)
    Adótanácsadók: 8 kreditpont
    Adószakértők: 8 kreditpont
    Okleveles adószakértők: 8 kreditpont
    Könyvvizsgálók: 2 kreditpont

    Felvétel helyszíne:     

    MOHA Ház (1143 Budapest, Gizella út 42-44.)

    Ellátás:

    09.00–09.30: Regisztráció
    09.30–11.00: Előadás 1. része
    11.00–11.10: Szünet
    11.10–12.40: Előadás 2. része
    12.40–13.20: Szünet
    13.20–14.50: Előadás 3. része
    14.50–15.00: Szünet
    15.00–16.30: Előadás 4. része
    Az élő/online képzés ÁFA-mentes. Az előadás díja költségként elszámolható.

    Ajánló:

    2020. és 2021. évi áfatörvény- és számlázási változások


    Tematika:

    1. RÉSZ

    Online számlázás – számlázó programos és nyomdai számlákra vonatkozó adatszolgáltatás 2020. július 1-től és 2021-től hatályos szabályai

    • A jelentésre kötelezett bizonylatok leválogatása – melyek a jelentésre kötelezett bizonylatok júliustól és melyek nem? Melyekről kell 2021-től jelenteni?
    • Az adatszolgáltatás módja számlázó programos és nyomdai számláknál
    • A technikai érvénytelenítésre mikor kerül sor és mi a módja?
    • Mi a különbség a technikai érvénytelenítés és az érvénytelenítő/stornó számla kiállítása között? Mikor melyiket kell alkalmazni?
    • Az alanyi mentes által kiállított online számla
    • Hogyan kell kezelni az alanyi vagy tárgyi mentes felé kiállított számlákat az új rendszerben
    • A magánszemélyek felé kiállított számlák kezelése
    • Nyugtákról is kell adatot szolgáltatni?
    • A közösségi és az exportügyletekről kiállított számlákra vonatkozó adatszolgáltatás
    • A KATA szerint adózókra vonatkozó adatszolgáltatási szabályok

    Adatszolgáltatás a befogadott bizonylatokról

    • Az ún. M lapon teljesített adatszolgáltatás
    • Az adóértékhatár nullára csökkenése
    • Minden befogadott bizonylatot le kell jelenteni?
    • A befogadott bizonylatok csoportosítása
    • A befogadott nyugták kezelése az új rendszerben
    • Az áfa levonással nem érintett számlák
    • Az alanyi vagy tárgyi mentestől befogadott számla
    • Az adatszolgáltatás tartalma
    • Az arányosítással levont áfa kezelése (például telefonköltség, személygépkocsi bérleti díj stb.)
    • Az előleg és végszámla kezelésére vonatkozó új szabály
    • A számlahelyesbítések kezelése
    • Adatszolgáltatás a módosító számlákról
    • A módosítási láncok kezelése

    A számlakiállítás határidejére vonatkozó szabály változása július 1-től

    • Mit jelent ez a normál számlánál, gyűjtőszámlánál, készpénzes számlánál, folyamatosan teljesített ügyletről kiállított számlánál, helyesbítő számlánál?
    • Mi a szankció a számlakiállítási késedelemnek a számlakibocsátónál és a -befogadónál?

    Számlázás technikai szabályai az online számlázás fényében

    • Számlázási alapelvek, számlázási rend
    • Számviteli bizonylatot és számlát továbbra is lehet ugyanabban a rendszerben kiállítani?
    • Számlakibocsátási kötelezettség
    • A számla tartalmi kellékei
    • Az új szabályok szerint mikor kötelező a vevő adószámának szerepeltetése?
    • Mikor használható az egyszerűsített számla?
    • Mikor bocsátható ki nyugta?
    • Az online pénztárgép
    • A pénztárgépes nyugta helyetti számlára vonatkozó adatszolgáltatás – A PTGSZLAH
    • Mikor nem kell számla?
    • Az új szabályok szerint mikor lehet számviteli bizonylatot kiállítani számla helyett?
    • Akik már nem használhatnak számla helyett számviteli bizonylatot
    • Július 1-jétől hatályba lépő változások
    • Számlázási szabályok az új rendszerben az alanyi mentesnél, a KATA hatálya alá tartozónál, a tárgyi mentes tevékenységet végzőnél

    2. RÉSZ

    Az elektronikus számlázás és archiválás új szabályai az új NAV tájékoztató fényében

    • Az e-mailben elküldött számla elektronikus számla
    • A távnyomtatással készült számla
    • Az elektronikus számla archiválása
    • Archiválás hash kóddal

    A teljesítési időpontok rendszere – Az adókötelezettség keletkezési időpont – Az egyes ügyleteket melyik bevallásban szerepeltetjük – mikor kell a teljesítési időponttól eltérő bevallásban szerepeltetni az ügyletet?

    Időszakos elszámolású (folyamatosan teljesített) ügyletek számlázása az online számlázási rendszerben

    • Az adatszolgáltatási rendszer és a folyamatosan teljesített ügyletek
    • Gyűjtőszámla és az időszaki elszámolású számla fogalma, különbségei az új adatszolgáltatási rendszerre is figyelemmel
    • Milyen megállapodás szükséges az időszaki elszámolású számlához
    • Ami biztosan nem lehet időszaki elszámolás
    • Folyamatosan teljesített ügyletek számlázási szabályai, teljesítési időpont
    • Az időszaki elszámolási számla tartalmi kellékei
    • A gyűjtőszámla tartalmi kellékei
    • Hogyan kell számlázni, ha előre történik a fizetés, és hogyan, ha utólag?
    • Mikor melyik teljesítési időpontot kell alkalmazni a 4 közül?
    • Előleg számla – mikor van helye az időszaki elszámolású ügyleteknél? hogyan tudjuk kiküszöbölni az előleg számlát?
    • Ugyanazon időszakra több fizetési esedékesség számlázása
    • A késedelmesen kifizetett díjak számlázása
    • A COVID hatása a számlázásra
    • A folyamatosan teljesített ügyleteknél alkalmazandó számlakorrekciók, helyesbítések, pótlólagos kiszámlázások áfa kezelése és számlázása az új rendszerben
    • Mikor kell új számla, mikor kell helyesbítő számla és milyen adatok szerepelnek ezeken a bizonylatokon (teljesítési időpont, esedékesség, bevallásban történő szerepeltetés stb.)
    • Melyik bevallásban kell figyelembe venni?
    • A gyűjtőszámlával való összehasonlítás – azonosságok, különbségek

    3. RÉSZ

    Előleg, foglaló az elektronikus adatszolgáltatásos rendszerben

    A kártérítés fogalma és kezelése az elektronikus adatszolgáltatás során

    Számlakorrekció és az elektronikus adatszolgáltatás

    • A helyesbítő számlák elhatárolása, tartalmi kellékei, kezelése az elektronikus adatszolgáltatás során
    • A számlahelyesbítés, a számlával egy tekintet alá eső okirat és az érvénytelenítő számla
    • Az érvénytelenítő számla alkalmazási köre, mire kell vigyázni, mikor mire kell hivatkozni stb.?
    • A teljesítési időpont kérdései a számla módosításoknál
    • Mit jelent a számlával egy tekintet alá eső okirat és hogyan kell kiállítani és mire használható?
    • A téves vevő javítása, elírások kezelése, a vevő adatainak javítása, a szolgáltatás megnevezése, egyéb adatok javítása
    • Csoportos számlahelyesbítés és a módosítási láncok kezelése – gyakorlati kérdések
    • Az áruvisszavét, a jóváírás kezelése az új rendszerben
    • Mit kell tartalmazni a korrekciós számlának az új rendszerben?
    • Mi az, hogy számlával egy tekintet alá eső okirat?
    • Számlakibocsátó és számlabefogadó
    • Utólagos adóalap-csökkentés
    • Tárgyi feltétele
    • Fizetendő adó csökkentésének elszámolása
    • Számlakorrekció a bevallásban – melyik bevallásban szerepel?
    • A korrekciós számla kibocsátójának adóelszámolása
    • A korrekciós számla befogadójának adóelszámolás
    • A csoportos korrekciós számla
    • Alkalmazandó árfolyam
    • Számszaki eltérések kezelése
    • Az eredetivel megegyező bevallási időszakban kiállított helyesbítő számla kezelése
    • Kibocsátó fizetendő adójának csökkentése
    • Érvénytelenség, hibás teljesítés, visszáru– Minőségi kifogás, előleg visszatérítés
    • Téves adókulcs korrekciója
    • Befogadó levonható adójának csökkentése
    • Külfölditől igénybevett szolgáltatás, importszolgáltatás, közösségi termékbeszerzés és fordított adózású ügyletek korrekciója
    • Időszaki elszámolású ügyletek korrekciója
    • Az elírások javítása 
    • Számlakorrekció határon átnyúlóan
    • Esettanulmányok
    • Számlakorrekcióknál, utólagos helyesbítéseknél mikor kell és mikor tilos önellenőrizni a számlakibocsátónak és a befogadónak?

    A behajthatatlan követelés áfájának érvényesítése az új szabályok alapján

    • Az áfa érvényesítése az új szabályok alapján
    • NAV gyakorlat

    4. RÉSZ

    A fordított adózású ügyletek számlázása, kezelése

    • A belföldi fordított adózás alá tartozó ügyletek köre, minősítése az elektronikus adatszolgáltatás kapcsán
    • 2021-től és 2022. július 1-jétől hatályba lépő módosítások
    • Az adókötelezettség keletkezési időpontja
    • Az adózási mód korrekciója
    • Számlahelyesbítés a fordított adózású ügyleteknél

    A téves adókulccsal, illetve adózási móddal befogadott számlára vonatkozó különös adóvisszatérítési eljárás

    Hogyan kezeljük a térítésmentes ügyleteket az online számlázás során?

    • A koronavírus-járvány elleni védekezéssel összefüggő ingyenes termékátadások, ingyenes szolgáltatásnyújtások áfa szempontú megítélése

    Az adólevonási jog

    • Az adólevonás tárgyi és tartalmi feltételei
    • A fiktív számla
    • Adólevonás hibás számla alapján
    • A számla javítása az adóellenőrzés során
    • Az adóhatóság által elvárt partner ellenőrzési eljárás
    • Az adólevonási jog érvényesítésének időpontja

    A személygépkocsi / cégautó az áfa rendszerében

    • Beszerzés, levonási tiltás és az alóli mentesülés
    • Üzemanyagköltség,
    • Bérbevétel, lízingbe vétel
    • Javítási és fenntartási költségek
    • Értékesítés

    Részvételi díj (ÁFA-mentes):

    Részvételi díj, mely költségként elszámolható: 21.900 Ft/fő

    Kedvezmények a részvételi díjból:

    Új jelentkező weboldalon keresztül (2.000 Ft kedvezmény):

    21.900 Ft/fő helyett 19.900 Ft/fő

    Kettő vagy több új jelentkező weboldalon keresztül (3.000 Ft kedvezmény):

    21.900 Ft/fő helyett 18.900 Ft/fő

    Ügyfél weboldalon keresztül (4.000 Ft kedvezmény):

    21.900 Ft/fő helyett 17.900 Ft/fő

    Kettő vagy több ügyfél weboldalon keresztül (5.000 Ft kedvezmény):

    21.900 Ft/fő helyett 16.900 Ft/fő


    Ki számít ügyfélnek? A Vezinfó Kft. ügyfelének számít az a személy (cég vagy intézmény), aki (amely) már legalább egyszer jelentkezett egy előadásra vagy megrendelt egy kiadványt. A kedvezmény átruházható a cégen/intézményen belül.

    Az élő/online képzés ÁFA-mentes. Az előadás díja költségként elszámolható.

    Jelentkezési feltételek:

    Ez a meghívó ajánlatnak minősül, a jelentkezés az ajánlat elfogadásának számít és fizetési kötelezettséget von maga után. A jelentkezési lap kitöltője és aláírója kötelezi magát, hogy a jelentkezés elfogadása esetén a részvételi díjról részére e-mailen megküldött díjbekérőt az azon szereplő fizetési határidőig kiegyenlíti. A jelentkezéseket a beérkezés sorrendjében regisztráljuk és a díjbekérő megküldésével a lent megadott e-mail címre igazoljuk vissza. A rendezvény napján készpénzfizetés is lehetséges, kérjük, erre vonatkozó igényét a jelentkezési lapon előre jelezze. A kiegyenlítés után a rendezvény helyszínén adjuk oda a végszámlát. A Vezinfó Kft. megkéri a kedves résztvevőt, hogyaz átutalás bizonylatának másolatát a biztonság kedvéért szíveskedjék magával hozni. Lemondást csak írásban fogadunk el a rendezvényt megelőző 2. munkanapig. Ezt követő lemondás esetén a részvételi díj 50% + áfa költségét kiszámlázzuk. Lemondás hiányában a teljes részvételi díjat kiszámlázzuk. Amennyiben a jelentkező az előadáson a részvételi díj befizetése ellenére nem vesz részt, és az előadás előtti 2. munkanapig a részvételét írásban nem mondta le, a részvételi díj 70%-át költségtérítésként felszámítjuk és visszatartjuk, vagy más képzésre történő jelentkezés átirányítását rugalmasan kezeljük. A jelentkező adatai megadásával hozzájárul ahhoz, hogy a Vezinfó Kft. a jövőben e-mailen személyre szólóan küldjön az előadásairól, kiadványairól tájékoztatókat.  Szervező fenntartja magának a jogot, hogy nem megfelelő érdeklődés vagy egyéb nem várt esemény (pl. előadó betegsége, áramszünet, időjárási viszonyok) esetén a képzés elmarad ez esetben további részvételi lehetőséget Jelentkező részére biztosítunk. Jelentkező ezen túlmenően további anyagi igénnyel ezért nem léphet fel.
Több fő utáni kedvezmény (rendszer számítja)
  • MennyiségKedvezményTermék ára
    1vagy többkevesebb mint 2-19 900 Ft/fő
    2vagy több 18 900 Ft/fő1 000 Ft/fő
Szolgáltatások
  • Igénybe vehető szolgáltatások
    Igénybe vehető szolgáltatások
    Cikkszám
    35169

Kapcsolat

Galéria

Partnereink

Vezinfó blog

Jogadó blog

HELYSZÍNEINK

Kiadó
Moha Ház
1143 Budapest, Gizella út 42-44.

1143 Budapest, Gizella út 42-44.

Feliratkozás hírlevélre

Amennyiben Ön feliratkozik hírlevelünkre és "kipipálja" a hozzájárulási nyilatkozatot, akkor azonnal ingyenesen elküldjük e-mailen az ADÓZÁS/SZÁMVITEL (A szakma lapja) című folyóirat 40 oldalas mintaszámát, PDF formátumban.

minden mező kitöltése kötelező
Facebook