Hírlevél

Fizetési megoldás

Termék részletek



-10%
Belföldi ügyletek ÁFA-ja és számlázása 2020-2021 E-learning

Belföldi ügyletek ÁFA-ja és számlázása 2020-2021 E-learning

Fókuszban: Online számlázás, elektronikus adatszolgáltatás 2020. július 1-től és 2021. január 1-től hatályos szabályai
Dátum:
2020. július 9. - 2020. december 31.
Előadó:
Dr. Csátaljay Zsuzsanna
Kredit:
Könyvelők: 8 kredit, Adótanácsadók, adószakértők: 8 kredit, Könyvvizsgálók: 2 kredit
Részvételi díj:
20 900 Ft
Webshop ár:
18 900 Ft (Vége: 2020.09.21)
Ügyfeles webshop ár:
16 900 Ft
Kosárba Kosárba

Belföldi ügyletek ÁFA-ja és számlázása 2020-2021 E-learning

Fókuszban: Online számlázás, elektronikus adatszolgáltatás 2020. július 1-től és 2021. január 1-től hatályos szabályai

videókonferencia, e-learning anyag, 380 perc

Kedvezmények 2020. szeptember 21-ig!

  • Előadó:

    Dr. Csátaljay Zsuzsanna
    (áfa szakértő, jogász)

    Kreditpontok:     

    Könyvelők: 8 kreditpont (Vállalkozási szak/Adózási témakör)
    Adótanácsadók: 8 kreditpont
    Adószakértők: 8 kreditpont
    Okleveles adószakértők: 8 kreditpont
    Könyvvizsgálók: 2 kreditpont

    Videó hossza, megtekintési időszak:

    Videók hossza: 380 perc (1. rész: 96 perc + 2. rész: 93 perc + 3. rész: 92 perc + 4. rész: 99 perc)
    Megtekintési időszak: 2020.07.09. - 2020.12.31.
    Az ehhez a videóhoz kapott felhasználónév és jelszó az első belépés időpontjától számított 60 napig érvényes.

    Szolgáltatások:

    A videókonferenciára való jelentkezési díj tartalmazza a videókat és az oktatási háttéranyagokat (diákat) elektronikus, PDF formátumban.
    Miután kitöltötte és elküldte a jelentkezési és jelszó igénylő űrlapot a videókonferenciához, e-mailen díjbekérő levelet küldünk Önnek, amely alapján kiegyenlítésre kerül a videó megtekintési díja. A díj kiegyenlítése után küldjük e-mailen a felhasználónevet és jelszót a videó megtekintéséhez, valamint postázzuk a pénzügyi teljesítést nem igénylő végszámlát.
    A Belföldi ügyletek ÁFA-ja és számlázása 2020-2021 című videókonferencia 4 részből (modulból) áll. Fontos! Az ehhez a videóhoz kapott felhasználónév és jelszó az első belépés időpontjától számított 60 napig érvényes.
    Mivel kreditpontos videóról (e-learning anyagról) van szó, a Videó megtekintése gomb megnyomása után választania kell,  hogy kreditpontosan (Kreditpontos megtekintés) vagy nem kreditpontosan (Nem kreditpontos megtekintés) kívánja a videót megtekinteni. A megtekintési mód azért is fontos, mert a kreditpontos megtekintésnél nem lehet előre-hátra tekerni a videót, mivel a kreditpontok megszerzése szigorú szabályokhoz kötött. Ezzel szemben a nem kreditpontos megtekintésnél nincsenek ilyen korlátok, szabadon lehet előre-hátra tekerni a videót.  
    A belépés után az adott videórészek megtekintési képernyőjének (ablakának) jobb alsó sarkában található gombokkal tudja a kényelmi szempontokat (pl. felbontás, megtekintési ablak nagyobbítása stb.) beállítani.
    Amennyiben megszakad az internetes kapcsolat, NE lépjen ki a videó oldaláról, hanem nyomja meg a böngészőben a FRISSÍTÉS gombot!

    Témakörök:

    1. rész (96 perc):

    Online számlázás – számlázó programos és nyomdai számlákra vonatkozó adatszolgáltatás 2020. július 1-től és 2021-től hatályos szabályai

    • A jelentésre kötelezett bizonylatok leválogatása – melyek a jelentésre kötelezett bizonylatok júliustól és melyek nem? Melyekről kell 2021-től jelenteni?
    • Az adatszolgáltatás módja számlázó programos és nyomdai számláknál
    • A technikai érvénytelenítésre mikor kerül sor és mi a módja?
    • Mi a különbség a technikai érvénytelenítés és az érvénytelenítő/stornó számla kiállítása között? Mikor melyiket kell alkalmazni?
    • Az alanyi mentes által kiállított online számla
    • Hogyan kell kezelni az alanyi vagy tárgyi mentes felé kiállított számlákat az új rendszerben
    • A magánszemélyek felé kiállított számlák kezelése
    • Nyugtákról is kell adatot szolgáltatni?
    • A közösségi és az exportügyletekről kiállított számlákra vonatkozó adatszolgáltatás
    • A KATA szerint adózókra vonatkozó adatszolgáltatási szabályok

    Adatszolgáltatás a befogadott bizonylatokról

    • Az ún. M lapon teljesített adatszolgáltatás
    • Az adóértékhatár nullára csökkenése
    • Minden befogadott bizonylatot le kell jelenteni?
    • A befogadott bizonylatok csoportosítása
    • A befogadott nyugták kezelése az új rendszerben
    • Az áfa levonással nem érintett számlák
    • Az alanyi vagy tárgyi mentestől befogadott számla
    • Az adatszolgáltatás tartalma
    • Az arányosítással levont áfa kezelése (például telefonköltség, személygépkocsi bérleti díj stb.)
    • Az előleg és végszámla kezelésére vonatkozó új szabály
    • A számlahelyesbítések kezelése
    • Adatszolgáltatás a módosító számlákról
    • A módosítási láncok kezelése

    A számlakiállítás határidejére vonatkozó szabály változása július 1-től

    • Mit jelent ez a normál számlánál, gyűjtőszámlánál, készpénzes számlánál, folyamatosan teljesített ügyletről kiállított számlánál, helyesbítő számlánál?
    • Mi a szankció a számlakiállítási késedelemnek a számlakibocsátónál és a -befogadónál?

    Számlázás technikai szabályai az online számlázás fényében

    • Számlázási alapelvek, számlázási rend
    • Számviteli bizonylatot és számlát továbbra is lehet ugyanabban a rendszerben kiállítani?
    • Számlakibocsátási kötelezettség
    • A számla tartalmi kellékei
    • Az új szabályok szerint mikor kötelező a vevő adószámának szerepeltetése?
    • Mikor használható az egyszerűsített számla?
    • Mikor bocsátható ki nyugta?
    • Az online pénztárgép
    • A pénztárgépes nyugta helyetti számlára vonatkozó adatszolgáltatás – A PTGSZLAH
    • Mikor nem kell számla?
    • Az új szabályok szerint mikor lehet számviteli bizonylatot kiállítani számla helyett?
    • Akik már nem használhatnak számla helyett számviteli bizonylatot
    • Július 1-jétől hatályba lépő változások
    • Számlázási szabályok az új rendszerben az alanyi mentesnél, a KATA hatálya alá tartozónál, a tárgyi mentes tevékenységet végzőnél

      

    2. rész (93 perc):

    Az elektronikus számlázás és archiválás új szabályai az új NAV tájékoztató fényében

    • Az e-mailben elküldött számla elektronikus számla
    • A távnyomtatással készült számla
    • Az elektronikus számla archiválása
    • Archiválás hash kóddal

    A teljesítési időpontok rendszere – Az adókötelezettség keletkezési időpont – Az egyes ügyleteket melyik bevallásban szerepeltetjük – mikor kell a teljesítési időponttól eltérő bevallásban szerepeltetni az ügyletet?

    Időszakos elszámolású (folyamatosan teljesített) ügyletek számlázása az online számlázási rendszerben

    • Az adatszolgáltatási rendszer és a folyamatosan teljesített ügyletek
    • Gyűjtőszámla és az időszaki elszámolású számla fogalma, különbségei az új adatszolgáltatási rendszerre is figyelemmel
    • Milyen megállapodás szükséges az időszaki elszámolású számlához
    • Ami biztosan nem lehet időszaki elszámolás
    • Folyamatosan teljesített ügyletek számlázási szabályai, teljesítési időpont
    • Az időszaki elszámolási számla tartalmi kellékei
    • A gyűjtőszámla tartalmi kellékei
    • Hogyan kell számlázni, ha előre történik a fizetés, és hogyan, ha utólag?
    • Mikor melyik teljesítési időpontot kell alkalmazni a 4 közül?
    • Előleg számla – mikor van helye az időszaki elszámolású ügyleteknél? hogyan tudjuk kiküszöbölni az előleg számlát?
    • Ugyanazon időszakra több fizetési esedékesség számlázása
    • A késedelmesen kifizetett díjak számlázása
    • A COVID hatása a számlázásra
    • A folyamatosan teljesített ügyleteknél alkalmazandó számlakorrekciók, helyesbítések, pótlólagos kiszámlázások áfa kezelése és számlázása az új rendszerben
    • Mikor kell új számla, mikor kell helyesbítő számla és milyen adatok szerepelnek ezeken a bizonylatokon (teljesítési időpont, esedékesség, bevallásban történő szerepeltetés stb.)
    • Melyik bevallásban kell figyelembe venni?
    • A gyűjtőszámlával való összehasonlítás – azonosságok, különbségek

     

    3. rész (92 perc):

    Előleg, foglaló az elektronikus adatszolgáltatásos rendszerben

    A kártérítés fogalma és kezelése az elektronikus adatszolgáltatás során

    Számlakorrekció és az elektronikus adatszolgáltatás

    • A helyesbítő számlák elhatárolása, tartalmi kellékei, kezelése az elektronikus adatszolgáltatás során
    • A számlahelyesbítés, a számlával egy tekintet alá eső okirat és az érvénytelenítő számla
    • Az érvénytelenítő számla alkalmazási köre, mire kell vigyázni, mikor mire kell hivatkozni stb.?
    • A teljesítési időpont kérdései a számla módosításoknál
    • Mit jelent a számlával egy tekintet alá eső okirat és hogyan kell kiállítani és mire használható?
    • A téves vevő javítása, elírások kezelése, a vevő adatainak javítása, a szolgáltatás megnevezése, egyéb adatok javítása
    • Csoportos számlahelyesbítés és a módosítási láncok kezelése – gyakorlati kérdések
    • Az áruvisszavét, a jóváírás kezelése az új rendszerben
    • Mit kell tartalmazni a korrekciós számlának az új rendszerben?
    • Mi az, hogy számlával egy tekintet alá eső okirat?
    • Számlakibocsátó és számlabefogadó
    • Utólagos adóalap-csökkentés
    • Tárgyi feltétele
    • Fizetendő adó csökkentésének elszámolása
    • Számlakorrekció a bevallásban – melyik bevallásban szerepel?
    • A korrekciós számla kibocsátójának adóelszámolása
    • A korrekciós számla befogadójának adóelszámolás
    • A csoportos korrekciós számla
    • Alkalmazandó árfolyam
    • Számszaki eltérések kezelése
    • Az eredetivel megegyező bevallási időszakban kiállított helyesbítő számla kezelése
    • Kibocsátó fizetendő adójának csökkentése
    • Érvénytelenség, hibás teljesítés, visszáru– Minőségi kifogás, előleg visszatérítés
    • Téves adókulcs korrekciója
    • Befogadó levonható adójának csökkentése
    • Külfölditől igénybevett szolgáltatás, importszolgáltatás, közösségi termékbeszerzés és fordított adózású ügyletek korrekciója
    • Időszaki elszámolású ügyletek korrekciója
    • Az elírások javítása 
    • Számlakorrekció határon átnyúlóan
    • Esettanulmányok
    • Számlakorrekcióknál, utólagos helyesbítéseknél mikor kell és mikor tilos önellenőrizni a számlakibocsátónak és a befogadónak?

    A behajthatatlan követelés áfájának érvényesítése az új szabályok alapján

    • Az áfa érvényesítése az új szabályok alapján
    • NAV gyakorlat

      

    4. rész (99 perc):

    A fordított adózású ügyletek számlázása, kezelése

    • A belföldi fordított adózás alá tartozó ügyletek köre, minősítése az elektronikus adatszolgáltatás kapcsán
    • 2021-től és 2022. július 1-jétől hatályba lépő módosítások
    • Az adókötelezettség keletkezési időpontja
    • Az adózási mód korrekciója
    • Számlahelyesbítés a fordított adózású ügyleteknél

    A téves adókulccsal, illetve adózási móddal befogadott számlára vonatkozó különös adóvisszatérítési eljárás

    Hogyan kezeljük a térítésmentes ügyleteket az online számlázás során?

    • A koronavírus-járvány elleni védekezéssel összefüggő ingyenes termékátadások, ingyenes szolgáltatásnyújtások áfa szempontú megítélése

    Az adólevonási jog

    • Az adólevonás tárgyi és tartalmi feltételei
    • A fiktív számla
    • Adólevonás hibás számla alapján
    • A számla javítása az adóellenőrzés során
    • Az adóhatóság által elvárt partner ellenőrzési eljárás
    • Az adólevonási jog érvényesítésének időpontja

    A személygépkocsi / cégautó az áfa rendszerében

    • Beszerzés, levonási tiltás és az alóli mentesülés
    • Üzemanyagköltség,
    • Bérbevétel, lízingbe vétel
    • Javítási és fenntartási költségek
    • Értékesítés

    Videókonferencia megtekintésének díja:
    Videó megtekintésének díja, mely költségként elszámolható: 20.900 Ft + áfa
    Kedvezmények 2020. szeptember 21-ig:
    Kedvezményes megtekintési díj: 18.900 Ft + áfa
    Ügyfeles megtekintési díj: 16.900 Ft + áfa
    Az áfa mértéke: 27%. A videókonferencia díja költségként elszámolható.

    Egyéb információk:

    A Belföldi ügyletek ÁFA-ja és számlázása 2020-2021 című videókonferencia (e-learning anyag) 4 részből (modulból) áll. Fontos! Az ehhez a videóhoz kapott felhasználónév és jelszó az első belépés időpontjától számított 60 napig érvényes.
    Kreditpontos megtekintés esetén:
    Az egyedi felhasználónév és jelszó alapján a felvétel megtekintését a rendszer naplózza. Az Pénzügyminisztérium hivatalos állásfoglalásához igazodva kreditpont-igazolást azon felhasználók részére áll módunkban kiállítani, aki a teljes felvételsorozatot megtekintette és egy-egy részt (modult) lehetőleg megszakítás nélkül (maximum kisebb megszakítás lehet kilépés nélkül, tehát pl. egy 90 perces részt maximum 120 perc alatt végig kell nézni), egymást követően, eltérő időpontban (tehát a videó részeit, moduljait külön-külön több nap alatt is megtekintheti, maximum 60 napon belül)  nézett végig!
    Azt, hogy Ön eleget tett-e a Pénzügyminisztérium által előírt videó megtekintési feltételeknek, a rendszer mögötti naplózással ellenőrizzük. 
    Az adott e-learning képzés elvégzéséről - amennyiben a fentiek alapján megtekintette az összes részt - e-mailen küldünk hivatalos igazolást.
    A videó megtekintése, lejátszása tehát személyes jelenlétet igényel. A rendszer meghatározott időnként jelenlét ellenőrző ablakot dob fel, amelyet az ügyfélnek szintén előre meghatározott időn belül nyugtáznia kell. Amennyiben a nyugtázás nem történik meg, akkor a lejátszás megszakad.

    Technikai és hálózati követelmények:

    Minimális követelmények a Vezinfó e-learning felvételek lejátszásához

    Hardver-követelmények

    A szolgáltatás böngésző használatával vehető igénybe számítógépeken. A rendszer használata nem támaszt speciális eszköz-követelményeket. Egy ma átlagosnak mondható eszköz teljesítménye elegendő a felvételek és élő adások lejátszásához.

    Szoftver-követelmények

    A szolgáltatás használatához, a felvételek és élő adások lejátszásához a következőkre van szükség:

    • Böngésző (lásd kompatibilitási lista)
    • Egyéb követelmények: JavaScript engedélyezése (alapesetben engedélyezett minden böngészőben).

    MEGJEGYZÉS: Adobe Flash Player nem támogatott és nem szükséges a videó tartalmak lejátszásához.

    Hálózati sávszélesség

    A felvételek és élő közvetítések megtekintéséhez minimálisan 0,6-1MBps letöltési sávszélességre van szükség. Ennek a legtöbb, ma elérhető internet hozzáférési technológia (wifi, mobil internet, kábeles elérés stb.) megfelel.

    Kompatibilitási lista

    A szolgáltatás használható a következő operációs rendszerekkel:

    • Windows XP, Vista, Windows 7/8/10 és más Windows operációs rendszerek (Server)
    • Linux és egyéb Unix variánsok
    • MacOS (Apple)

    Támogatott asztali (desktop) böngészők és minimálisan szükséges verziójuk (értelem szerűen a fent felsorol operációs rendszerek viszonylatában):

    • Firefox 42+
    • Google Chrome 34+
    • Microsoft Edge 20
    • Opera 35
    • Safari for Mac 8+
    • Internet Explorer 11+ (Windows 8.1 és Windows 10)

    FIGYELEM! Az Internet Explorer 11 böngésző Windows 7 operációs rendszerrel NEM TÁMOGATOTT! (a HTML5 alapú videó lejátszáshoz szükséges Media Source Extensions (MSE) kiterjesztést a Microsoft nem valósította meg Windows 7 operációs rendszerekre)

    Amennyiben a felhasználó által használt böngésző nem támogatott, a videó lejátszóban hibaüzenet látható.

    További technikai információ

    A videólejátszó minden desktop/mobil böngészőn támogatott, amely megvalósítja a MediaSource Extensions (MSE) API-t a 'video/MP4' mime típusú bemenetekre.