Termék részletek



-10%
Nemzetközi ügyletek ÁFA-ja és számlázása 2021-2022

Nemzetközi ügyletek ÁFA-ja és számlázása 2021-2022

Elmélet + Gyakorlat
Dátum:
2021. november 4.
Előadó:
Dr. Csátaljay Zsuzsanna
Kredit:
Könyvelők: 8 kredit, Adótanácsadók, adószakértők: 9 kredit, Könyvvizsgálók: 1 kredit
Részvételi díj:
20 900 Ft
Webshop ár
18 900 Ft (Vége: 2021.11.03)
Ügyfeles webshop ár:
16 900 Ft
VÁLASSZON, hogyan tekinti meg az előadást! 
:
Rendszám(ok)
Kosárba Kosárba

TANTERMI vagy ÉLŐ/ONLINE

TANTERMI KÉPZÉS: Személyes részvétel. Napközben térítésmentes catering (reggeli édes/sós sütemények, kávé, tea, ásványvíz, ebédszünetben fóliázott óriásszendvicsek). Íróeszköz, háttéranyag nyomtatott és elektronikus formában, WIFI. A képzés alatt, egy-egy témablokk után kérdezési lehetőség. Parkolási lehetőség térítés ellenében. A tantermi képzés időpontjában az aktuális járványügyi szabályok érvényesek (jelenleg NINCS előírva védettségi igazolvány és maszk). A tantermi képzés áfamentes. KREDITPONTOK.
ÉLŐ/ONLINE KÉPZÉS: Kényelmesen otthonról vagy az irodából élő közvetítéssel. Nincs utazási költség, nincs utazási idő. Élő megtekintés a részvételi díj kifizetése után kapott egyedi felhasználónévvel és jelszóval. Az élő képzés előtt és közben online kérdezési lehetőség. Háttéranyag elektronikus formában. Az élő/online képzés áfamentes. KREDITPONTOK.
Részletek
  • Időpont:

    2021. november 4., csütörtök, 09.30–16.30, regisztráció 9 órától

    Előadó:

    Dr. Csátaljay Zsuzsanna
    áfa-szakértő, jogász

    Kreditpontok:     

    Könyvelők: 8 kreditpont (Vállalkozási szak/Adózási témakör)
    Adótanácsadók: 9 kreditpont
    Adószakértők: 9 kreditpont
    Okleveles adószakértők: 9 kreditpont
    Könyvvizsgálók: 1 kreditpont

    Helyszín (tantermi):      

    MOHA Ház (1143 Budapest, Gizella út 42-44.)

    Ellátás:

    09.00–09.30: Regisztráció
    09.30–11.00: Előadás 1. része
    11.00–11.15: Szünet
    11.15–12.45: Előadás 2. része
    12.45–13.15: Ebédszünet
    13.15–14.45: Előadás 3. része
    14.45–15.00: Szünet
    15.00–16.30: Előadás 4. része
    A tantermi részvételi díj tartalmazza az előadást, az oktatási segédanyagot nyomtatott és elektronikus formátumban, az íróeszközt, a WIFI használatot, a reggeli édes és sós süteményeket, az ebédszünetben kapott óriásszendvicseket, valamint a nap közben fogyasztott kávét, teát és ásványvizet.
    A részvételi díj számlája étellel-itallal kapcsolatos költséget, közvetített szolgáltatást nem tartalmaz!
    A tantermi és az élő/online képzés áfamentes. Az előadás díja költségként elszámolható.

    Ajánló:

    Kiváló gyakorlati előadó, szuper árak, rengeteg kreditpont! Új tematika, amely a 2021-es és 2022-es törvényváltozásokat is tartalmazza!


    Tematika:

    Alapfogalmak

    Mit jelent a célország elve?

    Melyek azok a 2020-től hatályos „gyors intézkedések” „Quick fix”?

    Milyen változások léptek hatályba 2021. július 1-jétől?

    Alapfogalmak nemzetközi áfa ügyleteknél

    Hogyan oldjunk meg egy nemzetközi áfa problémát? Az áfa elemzés menete

    Tárgyi hatály vizsgálata Területi hatály vizsgálata Személyi hatály vizsgálata ■ Adóalanyok fogalma és a belföldön nyilvántartásba vett adóalany fogalma ■ Adóalany és az adófizetésre kötelezett személy fogalma a nemzetközi áfa ügyleteknél ■ A székhely-telephely, a székhely-fióktelep, a székhely és a kereskedelmi képviselet, valamint az anya- és a leányvállalat közötti gazdasági kapcsolatok áfa minősítése ■ Áfa-regisztráció ■ Mikor kell adószámot váltanunk másik tagállamba vagy harmadik országban? ■ A nemzetközi fordított adózás és az áfa-regisztráció kapcsolata ■ Belföldiek regisztrációja külföldön, külföldiek regisztrációja belföldön ■ Az állandó telephely jelentősége a más tagállambeli adóregisztrációnál ■ A megrendelő adóalanyiságának jelentősége a regisztrációnál ■ Melyik adószámra kell kiállítani a számra és melyeik adószámról kell kiállítani a számlát? ■ Gyakorlati példák regisztrációra ■ Az állandó telephely fogalma és jelentősége az áfában ■ Gazdasági célú letelepedettség: – Székhely – Természetes személy – Állandó telephely fogalma a magyar és az EU-s jog alapján – A személyi és tárgyi feltételek és a kellően állandó jelleg és megfelelő szervezettség fogalma – Mit jelent a huzamos, tartós jelenlét? ■ Alapügyletek ■ Termékértékesítés ■ Szolgáltatásnyújtás ■ Termék Közösségen belüli beszerzése ■ Termékimport

    Termékértékesítések

    Határon átnyúló termékértékesítések

    Teljesítési hely szabályok termékértékesítéseknél ■ Termékértékesítés: – Fuvarozással nem járó ügyleteknél – Fuvarozással járó termékértékesítés – A fel- vagy összeszereléssel együtt járó termékértékesítés – Az elektronikus kereskedelem, távértékesítés  2021. július 1-től hatályos új szabályai A webáruházakra elektronikus platformokra vonatkozó új szabályok Az elektronkus platformok mint vélelmezett érétkesítők: mikor terheli őket áfa-fizetés és mikor csak nyilvántartási kötelezettség? – Import távértékesítés és a közösségi távértékesítés A 10.000 eurós küszöbérték alkalmazása Az egyablakos rendszer – IOSS és az OSS  Gyakorlati példák az egyes esetekre Közösségi termékértékesítés ■ Teljesítési helye, az indulási tagállam szerepe ■ Az adómentesség feltételei ■ Az eladó és a vevő jogállása ■ Az adóalanyiság mint feltétel – annak  gyakorlati ellenőrzése ■ A kiszállítás igazolása – elmélet és gyakorlat, az adóhatóság által elvárt igazolások az egyes szállítási módozatoknál ■ Új dokumentumok a kiszállítás igazolására – a közvetlenül hatályos EU Végrehajtási Rendelet szabályai ■ Kinek mit és mivel kell bizonyítani – a bizonyítási teher kérdései ■ Van kiszállítási határidő? ■ Bármelyik szereplő (eladó vagy vevő) is fuvarozhat? ■ A magyar adóhatósági bírósági gyakorlat ■ EU bírósági gyakorlat ■ Konkrét esetek ismertetése ■ A 2020-tól és 2021-től hatályos változások ■ Gyors intézkedések ■ A közösségi adószám jelentősége az új rendszerben – még szigorúbb feltételek ■ A közösségi összesítőben nem szerepeltetett ügyletekre nem alkalmazható az adómentesség ■ Termék átszállítása két tagállam között – önálló termékértékesítés ■ A vagyonmozgatás gyakorlati alkalmazási köre ■ Mikor kell beregisztrálni egy másik tagállamban csak azért mert az adóalany odaszállítja a termékét? ■ A saját termék átszállításának bizonylatolása ■ A kivételek: amikor elkerülhető az adóregisztráció (megmunkálás céljából vagy szolgáltatásnyújtás céljából történő átszállítás majd visszaszállítás, vevői készletre történő átszállítás stb.) ■ A logisztikai célú átrakodás, a más tagállamba bérmunka vagy szolgáltatás teljesítése vagy visszaviteli kötelezettséggel átvitt termék stb. ■ Az adólevonásra jogosító bizonylat ■ Példák ■ Közösségi termékbeszerzés ■ Szabályai és feltételei ■ Teljesítési helye ■ Közösségi beszerzés beszállítás nélkül – szankciós tényállás ■ Készlet-behozatal adófizetés nélkül ■ Az adólevonás időpontja, tárgyi feltétele ■ Adómentességek ■ Példák ■ Termékexport – A termék harmadik országba történő érétkesítéséhez kapcsolódó adómentesség ■ Teljesítési helye ■ Az adómentesség feltételei ■ A kiszállítás igazolásának módja ■ A kiléptetésre nyitva álló határidő, a kiléptetés igazolása ■ Az önellenőrzés, az ismételt ellenőrzés lehetőségei illetve kötelezettsége, ha kifut a határidőből az adóalany ■ Késve történő igazolás és az elkésett kiléptetés ■ Mi a következmény, ha az eladó és mi, ha a vevő fuvaroz? ■ A vevő illetőségének van jelentősége? ■ Belföldről feladott és más tagállamon át harmadik országba kiléptetett áru ■ Az exportszámla ■ Új szabályok a termékexportra ■ Példák ■ Termékimport ■ Termékimport teljesítési helye – az import tagállam ■ Önadózás vagy kivetés ■ Az adókötelezettség és a levonási jog keletkezési időpontja ■ Az adólevonás tartalmi és tárgyi feltétele ■ Az adómentes termékimport ■ A közvetlen és a közvetett termékexport ■ Más tagállamban importált és onnan belföldre továbbszállított termék kezelése ■ A közvetett és a közvetlen képviselő ■ Speciális vámeljárások alatt álló termék értékesítésének adómentessége illetve az ehhez kapcsolódó fuvarozás ■ Új szabályok a termékimportra: - Új szabály: a kis értékű importterméke adózása - Az import kezelése a távértékesítésnél - Adómentes termékimport az egyablakos rendszer alkalmazása esetén

    Láncügylet, Háromszögügylet, Vevői készlet, Adóraktár

    Láncügylet

    ■ Fogalma, jellemzői, elhatárolási kérdések ■ Export és közösségi láncügylet azonosságai és különbözősége, az adómentesség és az adóalanyként regisztráció feltételei ■ A kiszállítás irányának és a fuvarozó személyének jelentősége ■ Mi a teendő, ha az első és mi, ha az utolsó vevő fuvaroz, illetve szervezi a fuvart? ■ Közbenső vevő fuvarozása, a törvényi vélelem és a megdöntése, vevői és eladói minőségben történő fuvarozás – új szabályok 2020-tól ■ Gyakori hibák ■ Példák 3, illetve többszereplős export, illetve közösségi láncügyletre ■ A termékimportot megvalósító láncügylet minősítése ■ A három illetve többszereplős láncügylet ■ Gyakorlati példák ■ A közösségi áfa reform keretében 2020-tól módosult a láncügylet szabályozása – gyors intézkedések

    Háromszögügylet

    ■ Fogalma, feltételei ■ Összefüggés a láncügylettel ■ Melyik szereplő mit szerepeltet a bevallásban ■ Gyakori hibák és azok következményei – szankciós adófizetés ■ Facet-ügy ■ Gyakorlati példák

    Közösségi-, illetve exportbizonylatok, közösségi értékesítésre beszedett előleg

    Külföldön teljesített ügyletek bizonylatolása

    Közösségi termékbeszerzés utáni adófizetés és adólevonás

    Közösségi termékbeszerzésre beszedett előleg

    Vevői készlet

    ■ Belföldön fenntartott vevői készlet ■ Jellemzői ■ Egyszerűsítés esete ■ Egyszerűsítés nélküli eset ■ Belföldi adóalany által más tagállamban fenntartott vevői készlet ■ 2020-től teljesen átalakultak a vevői készletes szabályok ■ Bizonylatolási kérdések

    Adóraktár

    ■ Áfa-raktár fogalma és funkciója, mikor hasznos ■ Adómentességek az adóraktárhoz kapcsolódóan ■ Bizonylatolás

    Szolgáltatások, szolgáltatásnyújtások teljesítési helye

    Határon átnyúló szolgáltatások, szolgáltatásnyújtások teljesítési helye

    2021. július 1-jétől szolgáltatásnyújtásoknál is van lehetőség az egyablakos rendszer alkalmazására

    Teljesítési hely szabályok szolgáltatásoknál ■ Mi a különbség a külföldön teljesített, nemzetközi fordított adózású szolgáltatások és az adómentes ügyletek között? ■ A külföldön teljesített szolgáltatások kezelése ■ Főszabály a teljesítési helyre ■ Adóalany részére nyújtott szolgáltatás – az adóalany megrendelő gazdasági letelepedettségének országában teljesített szolgáltatások ■ Nem adóalany részére nyújtott szolgáltatás – a szolgáltatásnyújtó letelepedettsége szerint adózó szolgáltatások ■ Szolgáltatás igénybevevőjének státusza milyen szolgáltatásoknál fontos? ■ Milyen feltételek mellett számlázható áfa nélkül – nemzetközi fordított adózással – egy főszabály szerinti szolgáltatás? ■ Megrendelő adóalanyiságának jelentősége, annak dokumentálása hogyan történik? ■ Megrendelő adóalanyi minősége ■ Harmadik országbeli cég felé is lehet áfa nélküli számlát kiállítani? ■ Megrendelő gazdasági letelepedettsége: – A megrendelő teljesítéssel érintett telephelye mit jelent és miért fontos – A közösségi adószám és a harmadik országbeli adószám jelentősége a megrendelőnél – Mikor keletkezik egy magyar adóalanynak külföldön állandó telephelye – Mit jelen az, hogy teljesítéssel legközvetlenebbül érintett telephely? – Gyakorlati példák – Az alvállalkozók betudhatóak-e telephelynek a megrendelőnél? – A telephely megalapozásához szükséges eszközök, személyzet – Mikor kellően állandó jellegűek és megfelelő szervezettségűek ezek az eszközök, személyzet? – A dokumentálás módja – Az ellenőrzés módja – Példák ■ Szolgáltatásnyújtó teljesítéssel érintett telephelye ■ Az alvállalkozók betudhatóak-e a szolgáltatásnyújtó telephelyének? ■ Az eszközök, személyzet, kellően állandó szervezettség fogalma ■ Mi a minősítés, ha a szolgáltatásnyújtó székhelye van a teljesítési hely szerinti tagállamban? – Teljesítési hely szolgáltatásoknál – kivételek közé tartozó szolgáltatások adóalanyi viszonylatban és nem adóalanyi viszonylatban – Ingatlanhoz kapcsolódó szolgáltatások fogalma, fajtái, példák, teljesítési hely – Az ingatlan fogalma – Mely szolgáltatások minősülnek ingatlanhoz kapcsolódó szolgáltatásnak és melyek nem? – Tudományos, oktatási, kulturális, művészeti, szórakoztatási és sportszolgáltatás- elhatárolási kérdések-erre szóló belépőjegyek értékesítése, céges tréningek – Közlekedési eszközök rövid és hosszú távú bérbeadása – Immateriális szolgáltatások (tanácsadás, jogátengedés, adóügyi, mérnöki számviteli, jogi, reklámszolgáltatás, adatok, információk, közlése, elektronikus szolgáltatás, telekommunikációs szolgáltatás stb.) – Az elektronikus szolgáltatás, a rádiós- és televíziós media szolgáltatás, telekommunikációs szolgáltatás teljesítési helye – Új szabályok 2019-től a nem adóalanyok felé teljesített elektronikus, telekommunikációs és rádió-televízió média szolgáltatásra – a 10.000 eurós érétkhatár szerepe – A MOSS rendszer vs. más tagállamban történő adóregisztráció – Közvetített szolgáltatások teljesítési helye – továbbszámlázott szolgáltatások, a közvetítői szolgáltatás – Fuvarozás teljesítési hely: adóalany és nem adóalany felé – Van-e jelentősége az áfa fizetés szempontjából a ténylegesen megtett útszakasz helyének, illetve a fuvarozás irányának közösségi és harmadik országos viszonylatnak van-e jelentősége? – Adómentességek a fuvarozásnál – Szűkültek a fuvarozás adómentességi szabályai A 2019. évközi változások a nemzetközi fuvarozásra – Az export, az import és a vámáru fuvarozására vonatkozó új szabályok – Miért fontos a különbség, hogy egy fuvarozás adójogi értelemben külföldön teljesített vagy adómentes? – Továbbszámlázott szolgáltatások külföldre – Külföldön igénybe vet szolgáltatások áfa-kezelése – Bérmunka fajtái, minősítése, elhatárolási kérdések, teljesítési hely, alvállalkozó – fővállalkozó, kiszállított és belföldön maradt termék, termékértékesítés vagy szolgáltatásnyújtás stb. – Példák

    Külfölditől igénybevett szolgáltatás adókötelezettség keletkezési időpontja

    Külfölditől igénybevett szolgáltatás előlege

    Adófizetés, bevallás

    Az adólevonás időpontja, tárgyi feltétele

    A devizás számla – alkalmazandó bank, alkalmazandó árfolyam

    Időszaki elszámolás és gyűjtőszámla határon átnyúlóan

    Előleg és részteljesítés határon átnyúlóan

    Az alanyi és tárgyi mentesek határon átnyúló ügyletei


    Részvételi díj (ÁFA-mentes):

    Részvételi díj, mely költségként elszámolható: 20.900 Ft/fő

    Kedvezmények a részvételi díjból:

    Új jelentkező weboldalon keresztül (2.000 Ft kedvezmény):

    20.900 Ft/fő helyett 18.900 Ft/fő

    Kettő vagy több új jelentkező weboldalon keresztül (3.000 Ft kedvezmény):

    20.900 Ft/fő helyett 17.900 Ft/fő

    Ügyfél weboldalon keresztül (4.000 Ft kedvezmény):

    20.900 Ft/fő helyett 16.900 Ft/fő

    Kettő vagy több ügyfél weboldalon keresztül (5.000 Ft kedvezmény):

    20.900 Ft/fő helyett 15.900 Ft/fő


    Ki számít ügyfélnek? A Vezinfó Kft. ügyfelének számít az a személy (cég vagy intézmény), aki (amely) már legalább egyszer jelentkezett egy előadásra vagy megrendelt egy kiadványt. A kedvezmény átruházható a cégen/intézményen belül.

    A tantermi és az élő/online képzés áfamentes. Az előadás díja költségként elszámolható.

    Jelentkezési feltételek:

    Ez a meghívó ajánlatnak minősül, a jelentkezés az ajánlat elfogadásának számít és fizetési kötelezettséget von maga után. A jelentkezési lap kitöltője és aláírója kötelezi magát, hogy a jelentkezés elfogadása esetén a részvételi díjról részére e-mailen megküldött díjbekérőt az azon szereplő fizetési határidőig kiegyenlíti. A jelentkezéseket a beérkezés sorrendjében regisztráljuk és a díjbekérő megküldésével a lent megadott e-mail címre igazoljuk vissza. A rendezvény napján készpénzfizetés is lehetséges, kérjük, erre vonatkozó igényét a jelentkezési lapon előre jelezze. A kiegyenlítés után a rendezvény helyszínén adjuk oda a végszámlát. A Vezinfó Kft. megkéri a kedves résztvevőt, hogyaz átutalás bizonylatának másolatát a biztonság kedvéért szíveskedjék magával hozni. Lemondást csak írásban fogadunk el a rendezvényt megelőző 2. munkanapig. Ezt követő lemondás esetén a részvételi díj 50% + áfa költségét kiszámlázzuk. Lemondás hiányában a teljes részvételi díjat kiszámlázzuk. Amennyiben a jelentkező az előadáson a részvételi díj befizetése ellenére nem vesz részt, és az előadás előtti 2. munkanapig a részvételét írásban nem mondta le, a részvételi díj 70%-át költségtérítésként felszámítjuk és visszatartjuk, vagy más képzésre történő jelentkezés átirányítását rugalmasan kezeljük. A jelentkező adatai megadásával hozzájárul ahhoz, hogy a Vezinfó Kft. a jövőben e-mailen személyre szólóan küldjön az előadásairól, kiadványairól tájékoztatókat.  Szervező fenntartja magának a jogot, hogy nem megfelelő érdeklődés vagy egyéb nem várt esemény (pl. előadó betegsége, áramszünet, időjárási viszonyok) esetén a képzés elmarad ez esetben további részvételi lehetőséget Jelentkező részére biztosítunk. Jelentkező ezen túlmenően további anyagi igénnyel ezért nem léphet fel.

    Szervező engedélyei:

    Felnőttképzési nyilvántartásba vételi szám: E-001513/2016
    Felnőttképzési engedélyszám: E/2020/000238

    Felnőttképzési nyilvántartási szám: B/2020/001497

    Intézmény-akkreditációs lajstromszám: AL-2721

    Akkreditációs szám (Magyar Ügyvédi Kamara): AK001005/2020
    Adatkezelés nyilvántartási száma: NAIH-117529/2017, NAIH-117528/2017, NAIH-114924/2017, NAIH-114922/2017, NAIH-114925/2017, NAIH-114927/2017
Több fő utáni kedvezmény (rendszer számítja)
  • MennyiségKedvezményTermék ára
    1vagy többkevesebb mint 2-18 900 Ft/fő
    2vagy több 1 000 Ft/fő17 900 Ft/fő
Szolgáltatások
  • Igénybe vehető szolgáltatások
    Igénybe vehető szolgáltatásokIgénybe vehető szolgáltatásokIgénybe vehető szolgáltatásokIgénybe vehető szolgáltatásokIgénybe vehető szolgáltatásokIgénybe vehető szolgáltatások
    Parkolás
    2500 Ft
    Cikkszám
    36138t

Kapcsolat

Galéria

Partnereink

Vezinfó blog

Jogadó blog

HELYSZÍNEINK

Kiadó
Moha Ház
1143 Budapest, Gizella út 42-44.

1143 Budapest, Gizella út 42-44.

Feliratkozás hírlevélre

Amennyiben Ön feliratkozik hírlevelünkre és "kipipálja" a hozzájárulási nyilatkozatot, akkor azonnal ingyenesen elküldjük e-mailen az ADÓZÁS/SZÁMVITEL (A szakma lapja) című folyóirat 40 oldalas mintaszámát, PDF formátumban.

minden mező kitöltése kötelező
Facebook