Termék részletek



-9%
Nemzetközi ügyletek ÁFA-ja és számlázása 2020-2021

Nemzetközi ügyletek ÁFA-ja és számlázása 2020-2021

Alapfogalmak, Termékértékesítések, Láncügylet, Háromszögügylet, Vevői készlet, Szolgáltatások, Szolgáltatásnyújtások
Dátum:
2020. december 14.
Előadó:
Dr. Csátaljay Zsuzsanna
Kredit:
Könyvelők: 8 kredit, Adótanácsadók, adószakértők: 7 kredit, Könyvvizsgálók: 2 kredit
Részvételi díj:
21 900 Ft
Webshop ár
19 900 Ft (Vége: 2020.12.14)
Ügyfeles webshop ár:
17 900 Ft
Oktatás típusa:
Oktatás típusa
Kosárba Kosárba

ÉLŐ/ONLINE KÉPZÉS

Az élő/online képzés ÁFA-mentes. Kényelmesen otthonról vagy az irodából élő közvetítéssel. Nincs utazási költség, nincs utazási idő. Élő megtekintés a részvételi díj kifizetése után kapott egyedi felhasználónévvel és jelszóval. Az élő képzés előtt és közben online kérdezési lehetőség. KREDITPONTOK!
Részletek
  • Időpont:

    2020. december 14., hétfő, 09.30–16.30, regisztráció 8.30-tól

    Előadó:

    Dr. Csátaljay Zsuzsanna
    áfa szakértő, jogász

    Kreditpontok:     

    Könyvelők: 8 kreditpont (Vállalkozási szak/Adózási témakör)
    Adótanácsadók: 7 kreditpont
    Adószakértők: 7 kreditpont
    Okleveles adószakértők: 7 kreditpont
    Könyvvizsgálók: 2 kreditpont

    Felvétel helyszíne:     

    MOHA Ház (1143 Budapest, Gizella út 42-44.)

    Ellátás:

    09.00–09.30: Regisztráció
    09.30–11.00: Előadás 1. része
    11.00–11.10: Szünet
    11.10–12.40: Előadás 2. része
    12.40–13.20: Szünet
    13.20–14.50: Előadás 3. része
    14.50–15.00: Szünet
    15.00–16.30: Előadás 4. része
    Az élő/online képzés ÁFA-mentes. Az előadás díja költségként elszámolható.

    Ajánló:

    2020. és 2021. évi áfatörvény- és számlázási változások


    Tematika:

    Alapfogalmak:

    A termékügyleteket érintő Héa reform lényege – mit jelent a célország elve?

    Melyek azok a 2020-től hatályos „gyors intézkedések” „Quick fix”?

    Alapfogalmak nemzetközi áfa ügyleteknél

    Hogyan oldjunk meg egy nemzetközi áfa problémát? Az áfa elemzés menete

    Tárgyi hatály vizsgálata

    Területi hatály vizsgálata

    Személyi hatály vizsgálata

    ■ Adóalanyok fogalma és a belföldön nyilvántartásba vett adóalany fogalma

    ■ Adóalany és az adófizetésre kötelezett személy fogalma a nemzetközi áfa ügyleteknél

    ■ A székhely-telephely, a székhely fióktelep, a székhely és a kereskedelmi képviselet, valamint az anya és a leányvállalat közötti gazdasági kapcsolatok áfa minősítése

    ■ Áfa regisztráció

    ■ A nemzetközi fordított adózás és az áfa regisztráció kapcsolata

    ■ Belföldiek regisztrációja külföldön, külföldiek regisztrációja belföldön

    ■ Az állandó telephely jelentősége a más tagállambeli adóregisztrációnál

    ■ A megrendelő adóalanyiságának jelentősége a regisztrációnál

    ■ Melyik adószámra kell kiállítani a számra és melyeik adószámról kell kiállítani a számlát?

    ■ Gyakorlati példák regisztrációra

    Az állandó telephely fogalma és jelentősége az áfában

    ■ Gazdasági célú letelepedettség

    – Székhely

    – Természetes személy

    – Állandó telephely fogalma a magyar és az EU-s jog alapján,

    – A személyi és tárgyi feltételek és a kellően állandó jelleg és megfelelő szervezettség fogalma

    – Mit jelent a huzamos, tartós jelenlét?

    Alapügyletek

    ■ Termékértékesítés

    ■ Szolgáltatásnyújtás

    ■ Termék Közösségen belüli beszerzése

    ■ Termékimport

    Termékértékesítések:

    Határon átnyúló termékértékesítések

    Teljesítési hely szabályok termékértékesítéseknél

    ■ Termékértékesítés

    – Fuvarozással nem járó ügyleteknél

    – Fuvarozással járó termékértékesítés

    – A fel- vagy összeszereléssel együtt járó termékértékesítés

    – Távolsági értékesítés, webáruházak értékesítése

    – Gyakorlati példák az egyes esetekre

    Közösségi termékértékesítés

    ■ Teljesítési helye, az indulási tagállam szerepe

    ■ Az adómentesség feltételei,

    ■ Az eladó és a vevő jogállása

    ■ Az adóalanyiság mint feltétel – annak  gyakorlati ellenőrzése

    ■ A kiszállítás igazolása – elmélet és gyakorlat, az adóhatóság által elvárt igazolások az egyes szállítási módozatoknál

    ■ Új dokumentumok a kiszállítás igazolására – a közvetlenül hatályos EU Végrehajtási Rendelet szabályai

    ■ Kinek mit és mivel kell bizonyítani – a bizonyítási teher kérdései

    ■ Van kiszállítási határidő?

    ■ Bármelyik szereplő (eladó vagy vevő) is fuvarozhat?

    ■ A magyar adóhatósági bírósági gyakorlat

    ■ EU bírósági gyakorlat,

    ■ Konkrét esetek ismertetése

    ■ A 2020-től hatályos változások

    ■ Gyors intézkedések

    ■ A közösségi adószám jelentősége az új rendszerben – még szigorúbb feltételek

    ■ 2020-től új szabály: a közösségi összesítőben nem szerepeltetett ügyletekre nem alkalmazható az adómentesség

    ■ Nagyobb lesz a szabadság a kiszállítást igazoló dokumentumokkal kapcsolatban vagy szigorúbbak a feltételek?

    Termék átszállítása két tagállam között – önálló termékértékesítés

    ■ A vagyonmozgatás gyakorlati alkalmazási köre,

    ■ Mikor kell beregisztrálni egy másik tagállamban csak azért mert az adóalany odaszállítja a termékét?

    ■ A saját termékátszállításának bizonylatolása,

    ■ A kivételek: amikor elkerülhető az adóregisztráció (megmunkálás céljából vagy szolgáltatásnyújtás céljából történő átszállítás majd visszaszállítás, vevői készletre történő átszállítás stb.)

    ■ A logisztikai célú átrakodás, a más tagállamba bérmunka vagy szolgáltatás teljesítése vagy visszaviteli kötelezettséggel átvitt termék stb,

    ■ Az adólevonásra jogosító bizonylat

    ■ Példák

    Közösségi termékbeszerzés

    ■ Szabályai és feltételei

    ■ Teljesítési helye

    ■ Közösségi beszerzés beszállítás nélkül – szankciós tényállás

    ■ Készlet behozatal adófizetés nélkül

    ■ Az adólevonás időpontja, tárgyi feltétele

    ■ Adómentességek

    ■ Példák

    Termékexport – A termék harmadik országba történő érétkesítéséhez kapcsolódó adómentesség

    ■ Teljesítési helye

    ■ Az adómentesség feltételei

    ■ A kiszállítás igazolásának módja

    ■ A kiléptetésre nyitva álló határidő, a kiléptetés igazolása,

    ■ Az önellenőrzés, az ismételt ellenőrzés lehetőségei illetve kötelezettsége, ha kifut a határidőből az adóalany

    ■ Késve történő igazolás és az elkésett kiléptetés

    ■ Mi a következmény, ha az eladó és mi, ha a vevő fuvaroz?

    ■ A vevő illetőségének van jelentősége?

    ■ Belföldről feladott és más tagállamon át harmadik országba kiléptetett áru

    ■ Az exportszámla

    ■ Új szabályok a termékexportra

    ■ Példák

    Termékimport

    ■ Termékimport teljesítési helye – az import tagállam

    ■ Önadózás vagy kivetés

    ■ Az adókötelezettség és a levonási jog keletkezési időpontja,

    ■ Az adólevonás tartalmi és tárgyi feltétele

    ■ Az adómentes termékimport,

    ■ A közvetlen és a közvetett termékexport

    ■ Más tagállamban importált és onnan belföldre továbbszállított termék kezelése,

    ■ A közvetett és a közvetlen képviselő,

    ■ Speciális vámeljárások alatt álló termék értékesítésének adómentessége illetve az ehhez kapcsolódó fuvarozás

    ■ Új szabályok a termékimportra

    Láncügylet, Háromszögügylet, Vevői készlet, Adóraktár:

    Láncügylet

    ■ Fogalma, jellemzői, elhatárolási kérdések

    ■ Export és közösségi láncügylet azonosságai és különbözősége, az adómentesség és az adóalanyként regisztráció feltételei

    ■ A kiszállítás irányának és a fuvarozó személyének jelentősége,

    ■ Mi a teendő, ha az első és mi, ha az utolsó vevő fuvaroz, illetve szervezi a fuvart?

    ■ Közbenső vevő fuvarozása, a törvényi vélelem és a megdöntése, vevői és eladói minőségben történő fuvarozás – új szabályok 2020-tól

    ■ Gyakori hibák

    ■ Példák 3, illetve többszereplős export, illetve közösségi láncügyletre

    ■ A termékimportot megvalósító láncügylet minősítése

    ■ A három illetve többszereplős láncügylet

    ■ Gyakorlati példák

    ■ A közösségi áfa reform keretében 2020-tól módosult a láncügylet szabályozása – gyors intézkedések

    Háromszögügylet

    ■ Fogalma, feltételei

    ■ Összefüggés a láncügylettel

    ■ Melyik szereplő mit szerepeltet a bevallásban

    ■ Gyakori hibák és azok következményei – szankciós adófizetés

    ■ Facet-ügy

    ■ Gyakorlati példák

    Közösségi-, illetve exportbizonylatok, közösségi értékesítésre beszedett előleg

    Külföldön teljesített ügyletek bizonylatolása

    Közösségi termékbeszerzés utáni adófizetés és adólevonás

    Közösségi termékbeszerzésre beszedett előleg

    Vevői készlet

    ■ Belföldön fenntartott vevői készlet

    ■ Jellemzői

    ■ Egyszerűsítés esete

    ■ Egyszerűsítés nélküli eset

    ■Belföldi adóalany által más tagállamban fenntartott vevői készlet

    ■ 2020-től teljesen átalakultak a vevői készletes szabályok

    ■ Bizonylatolási kérdések

    Adóraktár

    ■ Áfa raktár fogalma és funkciója, mikor hasznos,

    ■ Adómentességek az adóraktárhoz kapcsolódóan

    ■ Bizonylatolás

    Szolgáltatások, szolgáltatásnyújtások teljesítési helye:

    Határon átnyúló szolgáltatások, szolgáltatásnyújtások teljesítési helye

    Teljesítési hely szabályok szolgáltatásoknál

    ■ Mi a különbség a külföldön teljesített, nemzetközi fordított adózású szolgáltatások és az adómentes ügyletek között?

    ■ A külföldön teljesített szolgáltatások kezelése

    ■ Főszabály a teljesítési helyre

    ■ Adóalany részére nyújtott szolgáltatás – – az adóalany megrendelő gazdasági letelepedettségének országában teljesített szolgáltatások

    ■ Nem adóalany részére nyújtott szolgáltatás – a Szolgáltatásnyújtó letelepedettsége szerint adózó szolgáltatások

    Szolgáltatás igénybevevőjének státusza milyen szolgáltatásoknál fontos?

    ■ Milyen feltételek mellett számlázható áfa nélkül – nemzetközi fordított adózással egy főszabály szerinti szolgáltatás?

    ■ Megrendelő adóalanyiságának jelentősége, annak dokumentálása hogyan történik?

    ■ Megrendelő adóalanyi minősége

    ■ Harmadik országbeli cég felé is lehet áfa nélküli számlát kiállítani?

    ■ Megrendelő gazdasági letelepedettsége

    – A megrendelő teljesítéssel érintett telephelye mit jelent és miért fontos

    – A közösségi adószám és a harmadik országbeli adószám jelentősége a megrendelőnél

    – Mikor keletkezik egy magyar adóalanynak külföldön állandó telephelye

    – Mit jelen az, hogy teljesítéssel legközvetlenebbül érintett telephely?

    – Gyakorlati példák

    – Az alvállalkozók betudhatóak-e telephelynek a megrendelőnél?

    – A telephely megalapozásához szükséges eszközök, személyzet,

    – Mikor kellően állandó jellegűek és megfelelő szervezettségűek ezek az eszközök, személyzet?

    – A dokumentálás módja,

    – Az ellenőrzés módja

    – Példák

    Szolgáltatásnyújtó teljesítéssel érintett telephelye

    ■ Az alvállalkozók betudhatóak-e a szolgáltatásnyújtó telephelyének?

    ■ Az eszközök, személyzet, kellően állandó szervezettség fogalma,

    ■ Mi a minősítés, ha a szolgáltatásnyújtó székhelye van a teljesítési hely szerinti tagállamban?

    – Teljesítési hely szolgáltatásoknál – Kivételek közé tartozó szolgáltatások adóalanyi viszonylatban és nem adóalanyi viszonylatban

    – Ingatlanhoz kapcsolódó szolgáltatások fogalma, fajtái, példák, teljesítési hely

    – Új ingatlan fogalom 2017-tól

    – Mely szolgáltatások minősülnek 2017-től ingatlanhoz kapcsolódó szolgáltatásnak és melyek nem?

    – Tudományos, oktatási, kulturális, művészeti, szórakoztatási és sportszolgáltatás- elhatárolási kérdések-erre szóló belépőjegyek értékesítése, céges tréningek

    – Közlekedési eszközök rövid és hosszú távú bérbeadása

    – Immateriális szolgáltatások (tanácsadás, jogátengedés, adóügyi, mérnöki számviteli, jogi, reklámszolgáltatás, adatok, információk, közlése, elektronikus szolgáltatás, telekommunikációs szolgáltatás stb.

    – Az elektronikus szolgáltatás, a rádiós- és televíziós media szolgáltatás, telekommunikációs szolgáltatás teljesítési helye

    – Új szabályok 2019-től a nem adóalanyok felé teljesített elektronikus, telekommunikációs és rádió- televízió média szolgáltatásra – a 10000 eurós érétkhatár szerepe

    – A MOSS rendszer vs. más tagállamban történő adóregisztráció

    – Közvetített szolgáltatások teljesítési helye – továbbszámlázott szolgáltatások, a közvetítői szolgáltatás

    – Fuvarozás teljesítési hely: adóalany és nem adóalany felé,

    – Van-e jelentősége az áfa fizetés szempontjából a ténylegesen megtett útszakasz helyének, illetve a fuvarozás irányának közösségi és harmadik országos viszonylatnak van-e jelentősége?

    – Adómentességek a fuvarozásnál

    – Szűkültek a fuvarozás adómentességi szabályai 2019-től

    A 2019. évközi változások a nemzetközi fuvarozásra

    – Az export, az import és a vámáru fuvarozására vonatkozó új szabályok

    – Miért fontos a különbség, hogy egy fuvarozás adójogi értelemben külföldön teljesített vagy adómentes?

    – Továbbszámlázott szolgáltatások külföldre

    – Külföldön igénybe vet szolgáltatások áfa kezelése

    – Bérmunka fajtái, minősítése, elhatárolási kérdések, teljesítési hely, alvállalkozó – fővállalkozó, kiszállított és belföldön maradt termék, termékértékesítés vagy szolgáltatásnyújtás stb.

    – Példák

    Külfölditől igénybevett szolgáltatás adókötelezettség keletkezési időpontja

    Külfölditől igénybevett szolgáltatás előlege

    Adófizetés, bevallás

    Az adólevonás időpontja, tárgyi feltétele

    A devizás számla – alkalmazandó bank, alkalmazandó árfolyam

    Időszaki elszámolás és gyűjtőszámla határon átnyúlóan

    Előleg és részteljesítés határon átnyúlóan


    Részvételi díj (ÁFA-mentes):

    Részvételi díj, mely költségként elszámolható: 21.900 Ft/fő

    Kedvezmények a részvételi díjból:

    Új jelentkező weboldalon keresztül (2.000 Ft kedvezmény):

    21.900 Ft/fő helyett 19.900 Ft/fő

    Kettő vagy több új jelentkező weboldalon keresztül (3.000 Ft kedvezmény):

    21.900 Ft/fő helyett 18.900 Ft/fő

    Ügyfél weboldalon keresztül (4.000 Ft kedvezmény):

    21.900 Ft/fő helyett 17.900 Ft/fő

    Kettő vagy több ügyfél weboldalon keresztül (5.000 Ft kedvezmény):

    21.900 Ft/fő helyett 16.900 Ft/fő


    Ki számít ügyfélnek? A Vezinfó Kft. ügyfelének számít az a személy (cég vagy intézmény), aki (amely) már legalább egyszer jelentkezett egy előadásra vagy megrendelt egy kiadványt. A kedvezmény átruházható a cégen/intézményen belül.

    Az élő/online képzés ÁFA-mentes. Az előadás díja költségként elszámolható.

    Jelentkezési feltételek:

    Ez a meghívó ajánlatnak minősül, a jelentkezés az ajánlat elfogadásának számít és fizetési kötelezettséget von maga után. A jelentkezési lap kitöltője és aláírója kötelezi magát, hogy a jelentkezés elfogadása esetén a részvételi díjról részére e-mailen megküldött díjbekérőt az azon szereplő fizetési határidőig kiegyenlíti. A jelentkezéseket a beérkezés sorrendjében regisztráljuk és a díjbekérő megküldésével a lent megadott e-mail címre igazoljuk vissza. A rendezvény napján készpénzfizetés is lehetséges, kérjük, erre vonatkozó igényét a jelentkezési lapon előre jelezze. A kiegyenlítés után a rendezvény helyszínén adjuk oda a végszámlát. A Vezinfó Kft. megkéri a kedves résztvevőt, hogyaz átutalás bizonylatának másolatát a biztonság kedvéért szíveskedjék magával hozni. Lemondást csak írásban fogadunk el a rendezvényt megelőző 2. munkanapig. Ezt követő lemondás esetén a részvételi díj 50% + áfa költségét kiszámlázzuk. Lemondás hiányában a teljes részvételi díjat kiszámlázzuk. Amennyiben a jelentkező az előadáson a részvételi díj befizetése ellenére nem vesz részt, és az előadás előtti 2. munkanapig a részvételét írásban nem mondta le, a részvételi díj 70%-át költségtérítésként felszámítjuk és visszatartjuk, vagy más képzésre történő jelentkezés átirányítását rugalmasan kezeljük. A jelentkező adatai megadásával hozzájárul ahhoz, hogy a Vezinfó Kft. a jövőben e-mailen személyre szólóan küldjön az előadásairól, kiadványairól tájékoztatókat.  Szervező fenntartja magának a jogot, hogy nem megfelelő érdeklődés vagy egyéb nem várt esemény (pl. előadó betegsége, áramszünet, időjárási viszonyok) esetén a képzés elmarad ez esetben további részvételi lehetőséget Jelentkező részére biztosítunk. Jelentkező ezen túlmenően további anyagi igénnyel ezért nem léphet fel.
Több fő utáni kedvezmény (rendszer számítja)
  • MennyiségKedvezményTermék ára
    1vagy többkevesebb mint 2-19 900 Ft/fő
    2vagy több 18 900 Ft/fő1 000 Ft/fő
Szolgáltatások
  • Igénybe vehető szolgáltatások
    Igénybe vehető szolgáltatások
    Cikkszám
    35171

Kapcsolat

Galéria

Partnereink

Vezinfó blog

Jogadó blog

HELYSZÍNEINK

Kiadó
Moha Ház
1143 Budapest, Gizella út 42-44.

1143 Budapest, Gizella út 42-44.

Feliratkozás hírlevélre

Amennyiben Ön feliratkozik hírlevelünkre és "kipipálja" a hozzájárulási nyilatkozatot, akkor azonnal ingyenesen elküldjük e-mailen az ADÓZÁS/SZÁMVITEL (A szakma lapja) című folyóirat 40 oldalas mintaszámát, PDF formátumban.

minden mező kitöltése kötelező
Facebook