Termék részletek



-30%
Nemzetközi ügyletek ÁFA-ja és számlázása 2023 (Videókonferencia)

Nemzetközi ügyletek ÁFA-ja és számlázása 2023 (Videókonferencia)

Közösségen belüli és export-import ügyletek (2 db videó, 340 perc)
Dátum:
2023. június 21-ig rendelhető
Előadó:
Dr. Csátaljay Zsuzsanna
Részvételi díj:
31 400 Ft
21 980 Ft (Vége: 2023.06.21)
VÁLASSZON, hogyan tekinti meg az előadást! 
:
Kosárba Kosárba
VIDEÓ/E-LEARNING: Kényelmesen otthonról vagy az irodából utólagos/késleltetett megtekintéssel. Utólagos/késleltetett megtekintés a részvételi díj kifizetése után kapott egyedi felhasználónévvel és jelszóval. A késleltetett megtekintés azt jelenti, hogy a képzés időpontja (2022. szeptember 22.) után legkésőbb 2023. december 31-ig lehet a videót korlátlan alkalommal megtekinteni. Fontos! Az értékesítés 2023. június 21-én zárul.
Részletek
  • Videó felvételének időpontja:

    2022. szeptember 22., csütörtök
    2 részes videó (összesen 340 perc)

    Előadó:

    Dr. Csátaljay Zsuzsanna
    áfa-szakértő, jogász

    Ajánló:

    Kiváló gyakorlati előadó, szuper ár! Új tematika, amely a 2022-es törvényváltozásokat is tartalmazza!


    Tematika:

    Alapfogalmak

    Mit jelent a célország elve?

    Melyek azok a „gyors intézkedések” „Quick fix”?

    Milyen változások léptek hatályba 2022. január 1-jétől?

    Alapfogalmak nemzetközi áfa ügyleteknél

    Hogyan oldjunk meg egy nemzetközi áfa problémát? Az áfa elemzés menete

    Tárgyi hatály vizsgálata Területi hatály vizsgálata Személyi hatály vizsgálata ■ Adóalanyok fogalma és a belföldön nyilvántartásba vett adóalany fogalma ■ Adóalany és az adófizetésre kötelezett személy fogalma a nemzetközi áfa ügyleteknél ■ A székhely-telephely, a székhely-fióktelep, a székhely és a kereskedelmi képviselet, valamint az anya- és a leányvállalat közötti gazdasági kapcsolatok áfa minősítése ■ Áfa-regisztráció ■ Mikor kell adószámot váltanunk másik tagállamba vagy harmadik országban? ■ A nemzetközi fordított adózás és az áfa-regisztráció kapcsolata ■ Belföldiek regisztrációja külföldön, külföldiek regisztrációja belföldön ■ Az állandó telephely jelentősége a más tagállambeli adóregisztrációnál ■ A megrendelő adóalanyiságának jelentősége a regisztrációnál ■ Melyik adószámra kell kiállítani a számra és melyeik adószámról kell kiállítani a számlát? ■ Gyakorlati példák regisztrációra ■ Az állandó telephely fogalma és jelentősége az áfában ■ Gazdasági célú letelepedettség: – Székhely – Természetes személy – Állandó telephely fogalma a magyar és az EU-s jog alapján – A személyi és tárgyi feltételek és a kellően állandó jelleg és megfelelő szervezettség fogalma – Mit jelent a huzamos, tartós jelenlét? ■ Alapügyletek ■ Termékértékesítés ■ Szolgáltatásnyújtás ■ Termék Közösségen belüli beszerzése ■ Termékimport

    Termékértékesítések

    Határon átnyúló termékértékesítések

    Teljesítési hely szabályok termékértékesítéseknél ■ Termékértékesítés: – Fuvarozással nem járó ügyleteknél – Fuvarozással járó termékértékesítés – A fel- vagy összeszereléssel együtt járó termékértékesítés – Az elektronikus kereskedelem, távértékesítés új szabályai A webáruházakra elektronikus platformokra vonatkozó új szabályok Az elektronkus platformok mint vélelmezett érétkesítők: mikor terheli őket áfa-fizetés és mikor csak nyilvántartási kötelezettség? – Import távértékesítés és a közösségi távértékesítés A 10.000 eurós küszöbérték alkalmazása Az egyablakos rendszer – IOSS és az OSS  Gyakorlati példák az egyes esetekre Közösségi termékértékesítés ■ Teljesítési helye, az indulási tagállam szerepe ■ Az adómentesség feltételei ■ Az eladó és a vevő jogállása ■ Az adóalanyiság mint feltétel – annak  gyakorlati ellenőrzése ■ A kiszállítás igazolása – elmélet és gyakorlat, az adóhatóság által elvárt igazolások az egyes szállítási módozatoknál ■ Új dokumentumok a kiszállítás igazolására – a közvetlenül hatályos EU Végrehajtási Rendelet szabályai ■ Kinek mit és mivel kell bizonyítani – a bizonyítási teher kérdései ■ Van kiszállítási határidő? ■ Bármelyik szereplő (eladó vagy vevő) is fuvarozhat? ■ A magyar adóhatósági bírósági gyakorlat ■ EU bírósági gyakorlat ■ Konkrét esetek ismertetése ■ Gyors intézkedések ■ A közösségi adószám jelentősége az új rendszerben – még szigorúbb feltételek ■ A közösségi összesítőben nem szerepeltetett ügyletekre nem alkalmazható az adómentesség ■ Termék átszállítása két tagállam között – önálló termékértékesítés ■ A vagyonmozgatás gyakorlati alkalmazási köre ■ Mikor kell beregisztrálni egy másik tagállamban csak azért mert az adóalany odaszállítja a termékét? ■ A saját termék átszállításának bizonylatolása ■ A kivételek: amikor elkerülhető az adóregisztráció (megmunkálás céljából vagy szolgáltatásnyújtás céljából történő átszállítás majd visszaszállítás, vevői készletre történő átszállítás stb.) ■ A logisztikai célú átrakodás, a más tagállamba bérmunka vagy szolgáltatás teljesítése vagy visszaviteli kötelezettséggel átvitt termék stb. ■ Az adólevonásra jogosító bizonylat ■ Példák ■ Közösségi termékbeszerzés ■ Szabályai és feltételei ■ Teljesítési helye ■ Közösségi beszerzés beszállítás nélkül – szankciós tényállás ■ Készlet-behozatal adófizetés nélkül ■ Az adólevonás időpontja, tárgyi feltétele ■ Adómentességek ■ Példák ■ Termékexport – A termék harmadik országba történő érétkesítéséhez kapcsolódó adómentesség ■ Teljesítési helye ■ Az adómentesség feltételei ■ A kiszállítás igazolásának módja ■ A kiléptetésre nyitva álló határidő, a kiléptetés igazolása ■ Az önellenőrzés, az ismételt ellenőrzés lehetőségei illetve kötelezettsége, ha kifut a határidőből az adóalany ■ Késve történő igazolás és az elkésett kiléptetés ■ Mi a következmény, ha az eladó és mi, ha a vevő fuvaroz? ■ A vevő illetőségének van jelentősége? ■ Belföldről feladott és más tagállamon át harmadik országba kiléptetett áru ■ Az exportszámla ■ Új szabályok a termékexportra ■ Példák ■ Termékimport ■ Termékimport teljesítési helye – az import tagállam ■ Önadózás vagy kivetés ■ Az adókötelezettség és a levonási jog keletkezési időpontja ■ Az adólevonás tartalmi és tárgyi feltétele ■ Az adómentes termékimport ■ A közvetlen és a közvetett termékexport ■ Más tagállamban importált és onnan belföldre továbbszállított termék kezelése ■ A közvetett és a közvetlen képviselő ■ Speciális vámeljárások alatt álló termék értékesítésének adómentessége illetve az ehhez kapcsolódó fuvarozás ■ Új szabályok a termékimportra: - Új szabály: a kis értékű importterméke adózása - Az import kezelése a távértékesítésnél - Adómentes termékimport az egyablakos rendszer alkalmazása esetén

    Láncügylet, Háromszögügylet, Vevői készlet, Adóraktár

    Láncügylet

    ■ Fogalma, jellemzői, elhatárolási kérdések ■ Export és közösségi láncügylet azonosságai és különbözősége, az adómentesség és az adóalanyként regisztráció feltételei ■ A kiszállítás irányának és a fuvarozó személyének jelentősége ■ Mi a teendő, ha az első és mi, ha az utolsó vevő fuvaroz, illetve szervezi a fuvart? ■ Közbenső vevő fuvarozása, a törvényi vélelem és a megdöntése, vevői és eladói minőségben történő fuvarozás ■ Gyakori hibák ■ Példák 3, illetve többszereplős export, illetve közösségi láncügyletre ■ A termékimportot megvalósító láncügylet minősítése ■ A három illetve többszereplős láncügylet ■ Gyakorlati példák ■ A közösségi áfa reform keretében módosult a láncügylet szabályozása – gyors intézkedések

    Háromszögügylet

    ■ Fogalma, feltételei ■ Összefüggés a láncügylettel ■ Melyik szereplő mit szerepeltet a bevallásban ■ Gyakori hibák és azok következményei – szankciós adófizetés ■ Facet-ügy ■ Gyakorlati példák

    Közösségi-, illetve exportbizonylatok, közösségi értékesítésre beszedett előleg

    Külföldön teljesített ügyletek bizonylatolása

    Közösségi termékbeszerzés utáni adófizetés és adólevonás

    Közösségi termékbeszerzésre beszedett előleg

    Vevői készlet

    ■ Belföldön fenntartott vevői készlet ■ Jellemzői ■ Egyszerűsítés esete ■ Egyszerűsítés nélküli eset ■ Belföldi adóalany által más tagállamban fenntartott vevői készlet ■ Teljesen átalakultak a vevői készletes szabályok ■ Bizonylatolási kérdések

    Adóraktár

    ■ Áfa-raktár fogalma és funkciója, mikor hasznos ■ Adómentességek az adóraktárhoz kapcsolódóan ■ Bizonylatolás

    Szolgáltatások, szolgáltatásnyújtások teljesítési helye

    Határon átnyúló szolgáltatások, szolgáltatásnyújtások teljesítési helye

    Szolgáltatásnyújtásoknál is van lehetőség az egyablakos rendszer alkalmazására

    Teljesítési hely szabályok szolgáltatásoknál ■ Mi a különbség a külföldön teljesített, nemzetközi fordított adózású szolgáltatások és az adómentes ügyletek között? ■ A külföldön teljesített szolgáltatások kezelése ■ Főszabály a teljesítési helyre ■ Adóalany részére nyújtott szolgáltatás – az adóalany megrendelő gazdasági letelepedettségének országában teljesített szolgáltatások ■ Nem adóalany részére nyújtott szolgáltatás – a szolgáltatásnyújtó letelepedettsége szerint adózó szolgáltatások ■ Szolgáltatás igénybevevőjének státusza milyen szolgáltatásoknál fontos? ■ Milyen feltételek mellett számlázható áfa nélkül – nemzetközi fordított adózással – egy főszabály szerinti szolgáltatás? ■ Megrendelő adóalanyiságának jelentősége, annak dokumentálása hogyan történik? ■ Megrendelő adóalanyi minősége ■ Harmadik országbeli cég felé is lehet áfa nélküli számlát kiállítani? ■ Megrendelő gazdasági letelepedettsége: – A megrendelő teljesítéssel érintett telephelye mit jelent és miért fontos – A közösségi adószám és a harmadik országbeli adószám jelentősége a megrendelőnél – Mikor keletkezik egy magyar adóalanynak külföldön állandó telephelye – Mit jelen az, hogy teljesítéssel legközvetlenebbül érintett telephely? – Gyakorlati példák – Az alvállalkozók betudhatóak-e telephelynek a megrendelőnél? – A telephely megalapozásához szükséges eszközök, személyzet – Mikor kellően állandó jellegűek és megfelelő szervezettségűek ezek az eszközök, személyzet? – A dokumentálás módja – Az ellenőrzés módja – Példák ■ Szolgáltatásnyújtó teljesítéssel érintett telephelye ■ Az alvállalkozók betudhatóak-e a szolgáltatásnyújtó telephelyének? ■ Az eszközök, személyzet, kellően állandó szervezettség fogalma ■ Mi a minősítés, ha a szolgáltatásnyújtó székhelye van a teljesítési hely szerinti tagállamban? – Teljesítési hely szolgáltatásoknál – kivételek közé tartozó szolgáltatások adóalanyi viszonylatban és nem adóalanyi viszonylatban – Ingatlanhoz kapcsolódó szolgáltatások fogalma, fajtái, példák, teljesítési hely – Az ingatlan fogalma – Mely szolgáltatások minősülnek ingatlanhoz kapcsolódó szolgáltatásnak és melyek nem? – Tudományos, oktatási, kulturális, művészeti, szórakoztatási és sportszolgáltatás- elhatárolási kérdések-erre szóló belépőjegyek értékesítése, céges tréningek – Közlekedési eszközök rövid és hosszú távú bérbeadása – Immateriális szolgáltatások (tanácsadás, jogátengedés, adóügyi, mérnöki számviteli, jogi, reklámszolgáltatás, adatok, információk, közlése, elektronikus szolgáltatás, telekommunikációs szolgáltatás stb.) – Az elektronikus szolgáltatás, a rádiós- és televíziós media szolgáltatás, telekommunikációs szolgáltatás teljesítési helye – Új szabályok a nem adóalanyok felé teljesített elektronikus, telekommunikációs és rádió-televízió média szolgáltatásra – a 10.000 eurós érétkhatár szerepe – A MOSS rendszer vs. más tagállamban történő adóregisztráció – Közvetített szolgáltatások teljesítési helye – továbbszámlázott szolgáltatások, a közvetítői szolgáltatás – Fuvarozás teljesítési hely: adóalany és nem adóalany felé – Van-e jelentősége az áfa fizetés szempontjából a ténylegesen megtett útszakasz helyének, illetve a fuvarozás irányának közösségi és harmadik országos viszonylatnak van-e jelentősége? – Adómentességek a fuvarozásnál – Szűkültek a fuvarozás adómentességi szabályai Változások a nemzetközi fuvarozásra – Az export, az import és a vámáru fuvarozására vonatkozó új szabályok – Miért fontos a különbség, hogy egy fuvarozás adójogi értelemben külföldön teljesített vagy adómentes? – Továbbszámlázott szolgáltatások külföldre – Külföldön igénybe vet szolgáltatások áfa-kezelése – Bérmunka fajtái, minősítése, elhatárolási kérdések, teljesítési hely, alvállalkozó – fővállalkozó, kiszállított és belföldön maradt termék, termékértékesítés vagy szolgáltatásnyújtás stb. – Példák

    Külfölditől igénybevett szolgáltatás adókötelezettség keletkezési időpontja

    Külfölditől igénybevett szolgáltatás előlege

    Adófizetés, bevallás

    Az adólevonás időpontja, tárgyi feltétele

    A devizás számla – alkalmazandó bank, alkalmazandó árfolyam

    Időszaki elszámolás és gyűjtőszámla határon átnyúlóan

    Előleg és részteljesítés határon átnyúlóan

    Az alanyi és tárgyi mentesek határon átnyúló ügyletei


    Videó megtekintési díja:

    Videó megtekintési díja, mely költségként elszámolható: 31.400 Ft + áfa/fő

    30% kedvezmény 2023. június 21-ig:

    Videó kedvezményes megtekintési díja (30% kedvezmény):

    31.400 Ft + áfa/fő helyett 21.980 Ft + áfa/fő

    Az áfa mértéke: 27%. Az előadás díja költségként elszámolható.


    Technikai és hálózati követelmények:

    Minimális követelmények a Vezinfó (Videosquare) videó/e-learning felvételek és élő közvetítések (élő/online) lejátszásához

    Hardver-követelmények

    A szolgáltatás böngésző használatával vehető igénybe számítógépeken, illetve mobil eszközökön. A rendszer használata nem támaszt speciális eszköz-követelményeket. Egy ma átlagosnak mondható eszköz teljesítménye elegendő a felvételek (videó/e-learning) és élő adások (élő/online) lejátszásához.

    Szoftver-követelmények

    A szolgáltatás használatához, a felvételek (videó/e-learning) és élő adások (élő/online) lejátszásához a következőkre van szükség:

    • Böngésző (lásd kompatibilitási lista)
    • Egyéb követelmények: JavaScript engedélyezése (alapesetben engedélyezett minden böngészőben).

    Hálózati sávszélesség

    A felvételek (videó/e-learning) és élő közvetítések (élő/online) megtekintéséhez minimálisan 3-4MBps letöltési sávszélességre van szükség. Ennek a legtöbb, ma elérhető internet hozzáférési technológia (wifi, mobil internet, kábeles elérés stb.) megfelel. Mobil hálózat esetén vételi helytől és szolgáltatótól függhet az éppen rendelkezésre álló kapcsolat és sávszélesség (3G vagy LTE kapcsolat szükséges lehet a kiváló felhasználói élményhez).

    Kompatibilitási lista

    A szolgáltatás használható a következő operációs rendszerekkel:

    • Windows 7/8/10 és más Windows operációs rendszerek (Server)
    • Linux és egyéb Unix variánsok
    • MacOS
    • Mobil eszközök: IOS 12+ és Android 6.0+

    Támogatott böngészők és minimálisan szükséges verziójuk (értelemszerűen a fent felsorolt operációs rendszerekkel együtt értendő):

    • Firefox 60+
    • Google Chrome 60+
    • Microsoft Edge 20
    • Safari 12+
    • Internet Explorer: nem támogatott

    Jelentkezési feltételek:

    Ez a meghívó ajánlatnak minősül, a jelentkezés az ajánlat elfogadásának számít és fizetési kötelezettséget von maga után. A jelentkezési lap kitöltője és aláírója kötelezi magát, hogy a jelentkezés elfogadása esetén a részvételi díjról részére e-mailen megküldött díjbekérőt az azon szereplő fizetési határidőig kiegyenlíti. A jelentkezéseket a beérkezés sorrendjében regisztráljuk és a díjbekérő megküldésével a lent megadott e-mail címre igazoljuk vissza. A rendezvény napján készpénzfizetés is lehetséges, kérjük, erre vonatkozó igényét a jelentkezési lapon előre jelezze. A kiegyenlítés után a rendezvény helyszínén adjuk oda a végszámlát. A Vezinfó Kft. megkéri a kedves résztvevőt, hogyaz átutalás bizonylatának másolatát a biztonság kedvéért szíveskedjék magával hozni. Lemondást csak írásban fogadunk el a rendezvényt megelőző 2. munkanapig. Ezt követő lemondás esetén a részvételi díj 50% + áfa költségét kiszámlázzuk. Lemondás hiányában a teljes részvételi díjat kiszámlázzuk. Amennyiben a jelentkező az előadáson a részvételi díj befizetése ellenére nem vesz részt, és az előadás előtti 2. munkanapig a részvételét írásban nem mondta le, a részvételi díj 70%-át költségtérítésként felszámítjuk és visszatartjuk, vagy más képzésre történő jelentkezés átirányítását rugalmasan kezeljük. A jelentkező adatai megadásával hozzájárul ahhoz, hogy a Vezinfó Kft. a jövőben e-mailen személyre szólóan küldjön az előadásairól, kiadványairól tájékoztatókat.  Szervező fenntartja magának a jogot, hogy nem megfelelő érdeklődés vagy egyéb nem várt esemény (pl. előadó betegsége, áramszünet, időjárási viszonyok) esetén a képzés elmarad ez esetben további részvételi lehetőséget Jelentkező részére biztosítunk. Jelentkező ezen túlmenően további anyagi igénnyel ezért nem léphet fel.

    Szervező engedélyei:

    Felnőttképzési nyilvántartásba vételi szám: E-001513/2016
    Felnőttképzési engedélyszám: E/2020/000238

    Felnőttképzési nyilvántartási szám: B/2020/001497

    Intézmény-akkreditációs lajstromszám: AL-2721

    Akkreditációs szám (Magyar Ügyvédi Kamara): AK001005/2020
    Adatkezelés nyilvántartási száma: NAIH-117529/2017, NAIH-117528/2017, NAIH-114924/2017, NAIH-114922/2017, NAIH-114925/2017, NAIH-114927/2017
Hasonló termékek
Szolgáltatások
  • Igénybe vehető szolgáltatások
    Igénybe vehető szolgáltatások
    Cikkszám
    37118v

Kapcsolat

Galéria

Partnereink

Vezinfó blog

Jogadó blog

HELYSZÍNEINK

Kiadó
Moha Ház
1143 Budapest, Gizella út 42-44.

1143 Budapest, Gizella út 42-44.

Feliratkozás hírlevélre

Amennyiben Ön feliratkozik hírlevelünkre és "kipipálja" a hozzájárulási nyilatkozatot, akkor azonnal ingyenesen elküldjük e-mailen az ADÓZÁS/SZÁMVITEL (A szakma lapja) című folyóirat 40 oldalas mintaszámát, PDF formátumban.

minden mező kitöltése kötelező
Facebook