ÁFA és Számlázási Problémák és Megoldások 2024-2025 (Videó)

Előadó:

Ajánló:

ÁFA és Számlázási Problémák és Megoldások 2024

Belföldi és nemzetközi ügyletek

Tematika:

■ Negatív összegű számlák problémái (göngyölegek, kedvezmények, átalánydíjas szolgáltatások elszámoló számlája, visszáru). Mikor és milyen módon lehetséges negatív számlát kiállítani?

■ Számlázási problémák a Közösségen belülről és harmadik országból vásárolt termékek, igénybevett szolgáltatások esetén. Milyen számla fogadható be? Mikor kell a számlának magyar áfát tartalmaznia? Milyen szabályok vonatkoznak a számlakiállításra és az adatszolgáltatásra? Tévesen alkalmazott közösségi távértékesítés

■ Előleggel kapcsolatos számlázási kérdések. Nagy összegű előleget fizettek, de a végszámla összege kisebb. A számlán feltüntetettnél későbbi időpontban befolyt előleg, előleg és az előre adott pénz bizonylatolása közötti eltérések stb. Az előleg és a végszámla kiállításának mik a buktatói? Mikor kell nullára helyesbíteni az előleg számlát? Lehet-e sztornírozni az előlegszámlát? Alanyváltozás a szerződésben az előleg átvétele után

■ Számlázási kérdések a számlakiállítónál bekövetkező változásoknál. Adatváltozás, adószám-változás, szervezeti átalakulás, formaváltás esetén a számlákon még az új vagy még a régi adatokkal állítsák ki a számlákat? Korábbi időszakra hogyan kell kiadni a módosító bizonylatot?

■ A jogutódlásoknál felmerülő számlázási kérdések

■ A számlamódosítás egyes kérdései. Több módosító számla esetén melyik számlát kell módosítani, az alap számlát, vagy a legutolsó módosító számlát? Mikor kell a számlát sztornózni és mikor kell számlamódosítást alkalmazni? Hogyan kell számlát módosítani, ha a számlán több tétel változik, de ellentétes előjellel? stb.

■ Közösségi termékértékesítés vs. közösségen belüli távértékesítés. Tévesen alkalmazott távértékesítési szabályok, alanyi adómentesség a közösségi távértékesítésnél. Késve megkért közösségi adószám hatása a közösségi termékértékesítési és beszerzési ügyletekre

■ Egyes speciális esetek számlázása. Ingyenes ügyletről kell-e számlát kiállítani? Ingatlan-bérbeadás esetén kötelező-e a számla? Hogyan kell kezelni az apportot és üzletágátadást? Két helyről befolyó ellenérték számlázása. Piaci ártól eltolódott ellenértékű ügyletek számlázási kérdései

■ Ingatlan-hasznosítás számlázási kérdései. Online felületen hirdetett kereskedelmi szálláshely-szolgáltatás számlázása, magánszemély általi ingatlan-bérbeadás, a meg nem jelenés esetére fizetendő díjak áfa kezelése, a számlák teljesítési időpontja, határozott idő előtt felmondott bérletnél beszedett díjak áfa kezelése és helyes számlázása stb.

■ Építési munkák fordított adózásával kapcsolatos számlázási kérdések a 2023-as és a 2024-es változások tükrében [Áfa tv. 142. § (1) bekezdés b) pont változása]. Az ingatlan fogalma, a hatósági engedély fogalma, alvállalkozói láncolatok kérdésköre, a termékértékesítés és szolgáltatásnyújtássá minősítés jelentősége, fogalma, eltérés a kulcsra kész felépítést vállaló és a csak részmunkát végző vállalkozó fordított adózásában stb.

■ Tipikus számlázási hibák az ingatlan bérleti díjhoz kapcsolódóan átterhelt közüzemi költségek számlázásában

■ Időszaki elszámolású (folyamatosan teljesített ügyletről kiállított) számlák módosítása, elszámolószámlák kiállítása

■ Mi a különbség a gyűjtőszámla és az időszaki elszámolású számla között? Mikor melyiket használjuk?

■ Milyen problémák merülnek fel az időszaki elszámolású számlák kiállításakor és azok módosításakor? Hogyan és mikor állítunk ki időszaki elszámolású ügyleteknél elszámoló számlát, módosító számlát?

■ Mikor melyik teljesítési időpont szabályt kell alkalmazni a folyamatosan teljesített ügyleteknél? Mitől lesz egy ügylet folyamatosan teljesített?

■ Számlázási problémák a részteljesítés és a részletfizetés kezelésénél. A részletfizetéssel járó jogátengedések és kötelezettségvállalások számlázási buktatói

■ Tipikus számlázási kérdések az ingatlanokkal kapcsolatban. Funkcióváltáson átesett ingatlanok értékesítése, az ingatlan státuszának változása – régi és új – az előleg és a végszámla között, az ingatlan mint tárgyi eszköz stb.

■ A saját rezsis és az idegen kivitelezős beruházás elhatárolása, számlázási kérdései, bérelt ingatlanon megvalósított beruházások áfa kezelése

■ Gyakran előforduló számlázási hibák láncügyleteknél és háromszögügyleteknél és azok következményei

■ Az utalványok és a kupon-akciók számlázási buktatói - eltérések és azonosságok

■ A transzferárkorrekciók áfa és számlázási kezelése

■ Harmadik országban teljesített ügyletek számlázásnál felmerülő hibák

■ Az áfa körön kívüli kártérítés fogalmának helytelen értelmezéséből fakadó számlázási anomáliák

■ Téves adózási móddal és teljesítési hellyel kiállított számlák helyes javítása

Videó megtekintési díja:

Videó megtekintési díja, mely költségként elszámolható: 34.900 Ft + áfa/fő

30% kedvezmény 2024. december 31-ig:

Videó kedvezményes megtekintési díja (30% kedvezmény):

34.900 Ft + áfa/fő helyett 24.430 Ft + áfa/fő

Az áfa mértéke: 27%. Az előadás díja költségként elszámolható.

Technikai és hálózati követelmények:

Minimális követelmények a Vezinfó (Videosquare) videó/e-learning felvételek és élő közvetítések (élő/online) lejátszásához

Hardver-követelmények

A szolgáltatás böngésző használatával vehető igénybe számítógépeken, illetve mobil eszközökön. A rendszer használata nem támaszt speciális eszköz-követelményeket. Egy ma átlagosnak mondható eszköz teljesítménye elegendő a felvételek (videó/e-learning) és élő adások (élő/online) lejátszásához.

Szoftver-követelmények

A szolgáltatás használatához, a felvételek (videó/e-learning) és élő adások (élő/online) lejátszásához a következőkre van szükség:

• Böngésző (lásd kompatibilitási lista)
• Egyéb követelmények: JavaScript engedélyezése (alapesetben engedélyezett minden böngészőben).

Hálózati sávszélesség

A felvételek (videó/e-learning) és élő közvetítések (élő/online) megtekintéséhez minimálisan 3-4MBps letöltési sávszélességre van szükség. Ennek a legtöbb, ma elérhető internet hozzáférési technológia (wifi, mobil internet, kábeles elérés stb.) megfelel. Mobil hálózat esetén vételi helytől és szolgáltatótól függhet az éppen rendelkezésre álló kapcsolat és sávszélesség (3G vagy LTE kapcsolat szükséges lehet a kiváló felhasználói élményhez).

Kompatibilitási lista

A szolgáltatás használható a következő operációs rendszerekkel:

• Windows 7/8/10 és más Windows operációs rendszerek (Server)
• Linux és egyéb Unix variánsok
• MacOS
  
• Mobil eszközök: IOS 12+ és Android 6.0+

Támogatott böngészők és minimálisan szükséges verziójuk (értelemszerűen a fent felsorolt operációs rendszerekkel együtt értendő):

• Firefox 60+
• Google Chrome 60+
• Microsoft Edge 20
  
• Safari 12+
  
• Internet Explorer: nem támogatott

Jelentkezési feltételek: