Csoportos társasági adóalanyiság és csoportos ÁFA alanyiság 2024 (Videó)

Előadók:

Tematika:

TAO

■ A csoportos társasági adóalany létrehozása, a csoporttagság feltételei, létrejötte

■ A csoportalakítás, csoporthoz való csatlakozás feltételei a társasági adóról és az osztalékadóról szóló 1996. évi LXXXI. törvényben

■ A szervezeti formára vonatkozó feltétel

■ A legalább 75%-os befolyásra vonatkozó feltétel (példákkal)

■ Egyéb feltételek

■ A csoportalakítás, csoporthoz való csatlakozás módja, eljárási szabályok az adózás rendjéről szóló 2017. évi CL. törvényben és az adóigazgatási eljárás részletszabályairól szóló 465/2017. (XII. 28.) Korm. rendeletben

■ A csoport, a csoporttagság létrejöttének időpontja.

■ A ’T118-as adatlap benyújtása

■ Nyilvántartási kötelezettség

■ A csoportos társasági adóalany adókötelezettségének sajátosságai

■ Az adóalap levezetése csoportos társasági adóalanyok esetén

■ A csoporttagok egyedi adóalapjainál, egyes adóalap-korrekcióknál érvényesülő sajátosságok

■ A csoportszintű adóalap kiszámítása, különös tekintettel a veszteségelhatárolás szabályaira, az 50%-os korlátra (példákkal)

■ Az adókedvezményekre irányadó külön szabályok, az adókedvezményre való jogosultság szabályozása, a kedvezményi korlát számítása a csoportos társasági adóalanyok esetén (példákkal)

■ A fizetendő adó felosztása a tagok között (az egyedi nem negatív adóalapok arányában, példákkal)

■ A sportcélú támogatáshoz, az adófelajánláshoz kapcsolódó sajátosságok a csoportos társasági adóalanyoknál

■ Az adókötelezettségek teljesítésének módja, csoportazonosító szám, a csoportos társaságiadó-alany bevallásának sajátosságai, a bevallás kitöltéséhez kapcsolódó legfontosabb gyakorlati tudnivalók, eljárási szabályok

■ A transzferár-nyilvántartási kötelezettség alóli mentesülés

■ A csoportos társasági adóalany, illetve a csoporttagság megszűnése

■ A csoportból való kiesés okai, az ezekhez fűződő tudnivalók, a csoporttagság megszűnésének időpontja

■ Az adóelőlegek rendezése

■ A csoportból való kilépés, átlépés másik csoportba, a csoport megszüntetése

ÁFA, SZÁMLÁZÁS

■ Kik alakíthatnak áfa csoportot?

■ Mit jelent a csoportos áfa alanyiság és kiknek érdemes választani?

■ A csoportos adóalanyság révén hogyan lehet adót optimalizálni?

■ A csoportos áfa alanyiság szabályai (áfa csoport megalapítás, belépés, kilépés, megszüntetés)

■ Az optimális csoport struktúra kialakításának fontossága

■ Nyilvántartási kötelezettségek, bizonylatolási szabályok

■ A csoportos adóalanyiságnál alkalmazandó speciális áfa levonási szabályok - az ún black box szemlélet

■ Arányosítási szabályok alkalmazása csoportos adóalanyiságnál

■ Tisztán adóköteles tevékenységet végző csoporttagoknak mikor érdemes csoportos adóalanyiságot választani?

■ A csoportos adóalanyiság választásának hatása a menedzsment díjra és a holdingokat érintő adólevonásra

■ A csoporton belüli finanszírozás negatív áfa hatásainak kiküszöbölésére mikor alkalmas csoportos adóalanyiság?

■ Példák

Videó megtekintési díja:

Videó megtekintési díja, mely költségként elszámolható: 34.900 Ft + áfa/fő

30% kedvezmény 2024. november 30-ig:

Videó kedvezményes megtekintési díja (30% kedvezmény):

34.900 Ft + áfa/fő helyett 24.430 Ft + áfa/fő

Az áfa mértéke: 27%. Az előadás díja költségként elszámolható.

Technikai és hálózati követelmények:

Minimális követelmények a Vezinfó (Videosquare) videó/e-learning felvételek és élő közvetítések (élő/online) lejátszásához

Hardver-követelmények

A szolgáltatás böngésző használatával vehető igénybe számítógépeken, illetve mobil eszközökön. A rendszer használata nem támaszt speciális eszköz-követelményeket. Egy ma átlagosnak mondható eszköz teljesítménye elegendő a felvételek (videó/e-learning) és élő adások (élő/online) lejátszásához.

Szoftver-követelmények

A szolgáltatás használatához, a felvételek (videó/e-learning) és élő adások (élő/online) lejátszásához a következőkre van szükség:

• Böngésző (lásd kompatibilitási lista)
• Egyéb követelmények: JavaScript engedélyezése (alapesetben engedélyezett minden böngészőben).

Hálózati sávszélesség

A felvételek (videó/e-learning) és élő közvetítések (élő/online) megtekintéséhez minimálisan 3-4MBps letöltési sávszélességre van szükség. Ennek a legtöbb, ma elérhető internet hozzáférési technológia (wifi, mobil internet, kábeles elérés stb.) megfelel. Mobil hálózat esetén vételi helytől és szolgáltatótól függhet az éppen rendelkezésre álló kapcsolat és sávszélesség (3G vagy LTE kapcsolat szükséges lehet a kiváló felhasználói élményhez).

Kompatibilitási lista

A szolgáltatás használható a következő operációs rendszerekkel:

• Windows 7/8/10 és más Windows operációs rendszerek (Server)
• Linux és egyéb Unix variánsok
• MacOS
  
• Mobil eszközök: IOS 12+ és Android 6.0+

Támogatott böngészők és minimálisan szükséges verziójuk (értelemszerűen a fent felsorolt operációs rendszerekkel együtt értendő):

• Firefox 60+
• Google Chrome 60+
• Microsoft Edge 20
  
• Safari 12+
  
• Internet Explorer: nem támogatott

Jelentkezési feltételek: